00:10:00
問(wèn)題已解決
老師啊，請(qǐng)看一下，最后，為什么轉(zhuǎn)回的可抵扣，差異是65啊，答案列的式子沒(méi)看懂，謝謝老師
溫馨提示：如果以上題目與您遇到的情況不符，可直接提問(wèn)，隨時(shí)問(wèn)隨時(shí)答
您可以這樣看，應(yīng)收賬款可抵扣暫時(shí)性差異減少20，其他權(quán)益工具投資減少40，預(yù)計(jì)負(fù)債減少20，可抵扣經(jīng)營(yíng)虧損減少220，其中其他權(quán)益工具投資減少的40，對(duì)于的其他綜合收益，上筆分錄已經(jīng)做了，因此這里對(duì)于所得稅費(fèi)用的可抵扣暫時(shí)性差異是220+20+20=260,260*25%=65，轉(zhuǎn)回遞延所得稅資產(chǎn)65
2022 06/26 11:13
yanglp180 
2022 06/26 11:22
經(jīng)營(yíng)虧損220沒(méi)理解，不是可以抵扣的嗎，為什么轉(zhuǎn)回啊
yanglp180
2022 06/26 11:22
經(jīng)營(yíng)虧損220沒(méi)理解，不是可以抵扣的嗎，為什么轉(zhuǎn)回啊
yanglp180
2022 06/26 11:22
經(jīng)營(yíng)虧損220沒(méi)理解，不是可以抵扣的嗎，為什么轉(zhuǎn)回啊
財(cái)管老師 
2022 06/26 11:26
轉(zhuǎn)回就是暫時(shí)性差異消失了，所以要將原來(lái)確認(rèn)的遞延所得稅資產(chǎn)轉(zhuǎn)回；發(fā)生虧損時(shí)確認(rèn)了遞延所得稅資產(chǎn)，現(xiàn)在實(shí)現(xiàn)盈利了，將虧損彌補(bǔ)了，所以要將原來(lái)確認(rèn)的遞延所得稅資產(chǎn)轉(zhuǎn)回的。
閱讀 390
描述你的問(wèn)題，直接向老師提問(wèn)
649
意見反饋
