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老師你這個是不是有地方寫錯了，業(yè)務(wù)招待費的扣除那邊，你能具體寫一下嘛，我理解的是200*0.5%是否比20*60%小，若是20*60%大，那么則需要調(diào)增
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抱歉，是的錯了。企業(yè)發(fā)生的與經(jīng)營活動有關(guān)的業(yè)務(wù)招待費支出，按照“實際發(fā)生額的60%”扣除，但最高不得超過當(dāng)年“銷售（營業(yè)）收入的5‰”。
20×60%=12（萬元），2200×5‰=11（萬元），因此，只能扣除11萬元。需要調(diào)增9萬元。
2022 06/17 15:20
m95841018 
2022 06/17 15:23
第四條的研發(fā)費用是不是得調(diào)減，我看老師您沒做處理
m95841018
2022 06/17 15:23
第四條的研發(fā)費用是不是得調(diào)減，我看老師您沒做處理
財會老師 
2022 06/17 15:27
對的，一般行業(yè)企業(yè)的研發(fā)費用未形成無形資產(chǎn)加計扣除“７５％”。
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