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某公司向稅務(wù)機(jī)關(guān)申報(bào)上年度應(yīng)稅所得額為40萬(wàn)元，經(jīng)稅務(wù)機(jī)關(guān)審核，公司全年實(shí)現(xiàn)不含稅銷售收入總額2 000萬(wàn)元，調(diào)增應(yīng)稅所得額20萬(wàn)元，另，全年實(shí)際支付業(yè)務(wù)招待費(fèi)15萬(wàn)元。該公司適用的企業(yè)所得稅率25%。要求：根據(jù)所給資料計(jì)算該公司上年度應(yīng)繳納多少企業(yè)所得稅? 求這題的詳細(xì)過程，謝謝
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你好
計(jì)算該公司上年度的應(yīng)納稅所得額=40萬(wàn)+20萬(wàn)+15萬(wàn)—15萬(wàn)*60%
企業(yè)所得稅=（40萬(wàn)+20萬(wàn)+15萬(wàn)—15萬(wàn)*60%）*25%
2022 06/16 11:16
87457517 
2022 06/16 14:37
（1）調(diào)增業(yè)務(wù)招待費(fèi)應(yīng)稅所得額=15×40%=6萬(wàn)元；
（2）調(diào)整后上年度應(yīng)稅所得額=40+20+6=66萬(wàn)元；
（3）上年度應(yīng)納所得稅額=66×25%=16.5萬(wàn)元。
那像我這么做可以嗎
?
鄒老師 
2022 06/16 14:38
你好，也是可以的，方法不同，結(jié)果是一樣的?
87457517
2022 06/17 07:25
嗯嗯明白了，謝謝老師
鄒老師
2022 06/17 07:58
不客氣，祝你學(xué)習(xí)愉快，工作順利！ 希望你對(duì)我的回復(fù)及時(shí)予以評(píng)價(jià)，謝謝。
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