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老師你好，如果確認遞延所得稅資產(chǎn)時計入了所有者權(quán)益(其他綜合收益)，請問以后可抵扣暫時性差異消失時，是做相反的分錄沖銷嗎？即是借：其他綜合收益，貸：遞延所得稅資產(chǎn)？但是如果這樣不就完全不涉及所得稅費用了？
溫馨提示：如果以上題目與您遇到的情況不符，可直接提問，隨時問隨時答
是的，您的理解時正確的。
2022 06/15 09:23
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其他權(quán)益工具投資公允價值變動遞延部分的會計分錄
借 其他綜合收益 100
貸 其他權(quán)益工具-公允價值變動 100
借 遞延所得稅資產(chǎn) 25
貸 其他綜合收益 25
等到處置的時候
借 其他綜合收益 25
貸 遞延所得稅資產(chǎn) 25
還是
借 所得稅費用 25
貸 遞延所得稅資產(chǎn) 25
？
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由于會計準備和稅法規(guī)定的不同，形成了永久性差異和暫時性差異。暫時性差異又形成應(yīng)納稅暫時性差異和可抵扣暫時性差異，暫時性差異金額由于稅率的影響確認了遞延所得稅資產(chǎn)，遞延所得稅負債，然后遞延所得稅資產(chǎn)，遞延所得稅負債影響了所得稅費用或者所有者權(quán)益。這樣理解對嗎
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夢想成真-應(yīng)試指南的395頁，產(chǎn)生的信用減值損失200萬，引起了遞延所得稅資產(chǎn)50萬，答案是借：遞延所得稅資產(chǎn)，貸：所得稅費用50，計提損失是借：信用減值損失 200 貸：其他綜合收益 200，那遞延所得稅資產(chǎn)，不應(yīng)該對應(yīng)的也是其他綜合收益嗎？我怎么認為是借：遞延所得稅資產(chǎn) 50 貸：其他綜合收益 50呢？
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老師，“借：其他綜合收益60 貸：其他權(quán)益工具——公允價值變動60 同時; 借：遞延所得稅資產(chǎn)15 貸：其他綜合收益15”這些不用做吧，是2019年12月1日
419
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固定資產(chǎn)轉(zhuǎn)為投資性房地產(chǎn)，多的計入其他綜合收益，這部分差異要計入遞延所得稅資產(chǎn)或負債嗎？
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