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實(shí)務(wù)
問(wèn)題已解決
借:應(yīng)收賬款——xx客戶 貸:主營(yíng)業(yè)務(wù)收入——xx產(chǎn)品 其他應(yīng)付款——預(yù)提稅金 會(huì)計(jì)處理是否正確？這樣處理的初衷是什么？可能會(huì)帶來(lái)什么后果
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你好，你確認(rèn)了收入，你為什么不做應(yīng)交稅費(fèi)，應(yīng)交增值稅銷項(xiàng)？
2022 06/14 14:13
郭老師 
2022 06/14 14:13
你這樣增值稅的銷售額和所得稅的銷售額不一致。
84785030 
2022 06/14 14:15
老師請(qǐng)問(wèn)，那什么時(shí)候可以預(yù)提稅金呢
郭老師
2022 06/14 14:17
你好，這個(gè)預(yù)提增值稅的不需要做
發(fā)生了什么業(yè)務(wù)的。
84785030
2022 06/14 14:20
就是應(yīng)該通過(guò)（應(yīng)交稅費(fèi)——增值稅）來(lái)預(yù)提增值稅，而不是通過(guò)（其他應(yīng)收款——預(yù)提稅金）來(lái)預(yù)提增值稅嗎？
郭老師
2022 06/14 14:20
你好，對(duì)的是的，是這么做的。
84785030
2022 06/14 14:21
那預(yù)提增值稅的目的是什么呢
84785030
2022 06/14 14:21
或者說(shuō)預(yù)提增值稅的初衷是什么？
郭老師
2022 06/14 14:22
其實(shí)這也不是預(yù)提，你們單位是不是沒(méi)有開(kāi)發(fā)票做了無(wú)票收入。
84785030
2022 06/14 14:26
是年度報(bào)表審計(jì)的時(shí)候，發(fā)現(xiàn)測(cè)算出的增值稅銷項(xiàng)稅額比會(huì)計(jì)賬簿中的增值稅銷項(xiàng)稅額的貸方發(fā)生額多了260萬(wàn)
84785030
2022 06/14 14:26
然后抽查大額記賬憑證，發(fā)現(xiàn)會(huì)計(jì)分錄是那樣做的
郭老師
2022 06/14 14:27
那你看一下對(duì)應(yīng)的原始憑證，是不是沒(méi)有開(kāi)發(fā)票提前做的。
84785030
2022 06/14 14:28
“其他應(yīng)付款——預(yù)提稅金”明細(xì)賬還顯示年初余額為220萬(wàn)元，年末余額為710萬(wàn)元
84785030
2022 06/14 14:29
公司這個(gè)年度也沒(méi)有免稅產(chǎn)品和出口銷售
郭老師
2022 06/14 14:38
你好，那你看一下他確認(rèn)收入這一個(gè)開(kāi)了發(fā)票嗎。
84785030
2022 06/14 14:41
老師，確認(rèn)了一下沒(méi)有開(kāi)發(fā)票
郭老師
2022 06/14 14:42
那你給對(duì)方提供了貨物或者是服務(wù)，是不是？
84785030
2022 06/14 14:43
是的老師
郭老師
2022 06/14 14:44
好，你給對(duì)方提供了正常確認(rèn)收入，正常交稅就可以的，不需要做預(yù)提的。
84785030
2022 06/14 14:47
好的謝謝老師
84785030
2022 06/14 14:49
那他一開(kāi)始預(yù)提稅金的目的可能是什么呢老師？
郭老師
2022 06/14 14:51
為了少交增值稅，但是他沒(méi)有想到年末增值稅、銷售額、所得稅、銷售額需要一致的，不一致，你稅務(wù)局會(huì)找的。
84785030
2022 06/14 14:57
謝謝老師?。?！祝您工作順利，身體健康！
郭老師
2022 06/14 14:58
不用客氣，工作愉快，非常感謝
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