免費(fèi)問答

3月31日實(shí)現(xiàn)凈利潤1000萬元），未分配現(xiàn)金股利，乙公司因確認(rèn)以公允價值計量且其變動計入其他綜合收益的金融資產(chǎn)公允價值變動而計入其他綜合收益的金額為1000萬元，因接受其母公司實(shí)質(zhì)上屬于資本性投入的現(xiàn)金捐贈而計入資本公積的金額為400萬元。甲公司取得乙公司60％的股份時，乙公司可辨認(rèn)凈資產(chǎn)的公允價值為16000萬元，各項(xiàng)可辨認(rèn)資產(chǎn)、負(fù)債的公允價值與其賬面價值相同；取得乙公司60％的股份后，雙方未發(fā)生過任何內(nèi)部交易：甲公司與乙公司的會計年度及采用的會計政策相同。甲公司按照凈利潤的10％提取盈余公積。要求；作如下會計處理： (1)2022年4月1日，轉(zhuǎn)讓 A 公司20“％的股份。 (2)2022年4月1日，調(diào)整剩余長期股權(quán)投資的賬面價值。(10分）

兩個問題是連一塊的老師

同學(xué)你好，（1）轉(zhuǎn)讓時，借：銀行存款，3700萬元，長期股權(quán)投資-損益調(diào)整，2800萬元，長期股權(quán)投資-其他權(quán)益變動，560萬元，貸：長期股權(quán)投資-成本，3000萬元，以前年度損益調(diào)整，2160萬元，盈余公積金，240萬元，資本公積，560萬元，投資收益，1100萬元。

同學(xué)你好，我先做出（1）的分錄，下午再做（2）的分錄，麻煩你先看看（1）的財務(wù)處理有什么問題沒，我們一起探討，謝謝。

同學(xué)你好，我看了看第二問，我上面第一個分錄，包括第（2）的分錄了。