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問題已解決
老師我現(xiàn)在搞不清，什么時(shí)候所得稅費(fèi)用，應(yīng)交所得稅和遞延所得稅，一起出現(xiàn)，什么時(shí)候就出現(xiàn)遞延所得稅和所得稅費(fèi)用，或者出現(xiàn)所得費(fèi)用和應(yīng)交所得稅呢
溫馨提示：如果以上題目與您遇到的情況不符，可直接提問，隨時(shí)問隨時(shí)答
這個(gè)是要看具體的業(yè)務(wù)的
比如只是單純確認(rèn)遞延所得稅，那么一般就是遞延所得稅和所得稅費(fèi)用，或者可能不影響所得稅費(fèi)用，而是影響其他綜合收益之類的
又或者是確認(rèn)當(dāng)期應(yīng)交的所得稅
就是借所得稅費(fèi)用 貸應(yīng)交所得稅 這里核算的是當(dāng)期應(yīng)交的所得稅，如果是遞延所得稅也同時(shí)存在的話，可以合起來寫，就是三個(gè)科目同時(shí)存在的情況了
2022 05/29 17:29
67692187 
2022 05/29 18:26
老師，您是說，如果有遞延，就是遞延所得稅和所得稅費(fèi)用，如果光有當(dāng)期應(yīng)交所得稅，就是所得稅費(fèi)用和應(yīng)交所得稅？
那會(huì)不會(huì)有遞延所得稅和應(yīng)交所得稅這兩個(gè)組合呢？
67692187
2022 05/29 18:26
老師，您是說，如果有遞延，就是遞延所得稅和所得稅費(fèi)用，如果光有當(dāng)期應(yīng)交所得稅，就是所得稅費(fèi)用和應(yīng)交所得稅？
那會(huì)不會(huì)有遞延所得稅和應(yīng)交所得稅這兩個(gè)組合呢？
67692187
2022 05/29 18:26
老師，您是說，如果有遞延，就是遞延所得稅和所得稅費(fèi)用，如果光有當(dāng)期應(yīng)交所得稅，就是所得稅費(fèi)用和應(yīng)交所得稅？
那會(huì)不會(huì)有遞延所得稅和應(yīng)交所得稅這兩個(gè)組合呢？
注會(huì)會(huì)計(jì)老師 
2022 05/29 18:29
確認(rèn)遞延所得稅，不影響應(yīng)交所得稅
借：所得稅費(fèi)用
貸：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交所得稅?? ? ? ? 按稅法認(rèn)可的 金額計(jì)算
計(jì)提遞延所得稅，不影響應(yīng)交所得稅，不計(jì)入應(yīng)交所得稅
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