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實(shí)務(wù)
問(wèn)題已解決
有老師可以看明白這個(gè)表嗎？請(qǐng)問(wèn)這些表都是根據(jù)什么數(shù)字填寫呢？比如說(shuō)稅額是匯總的什么數(shù)字呢？這個(gè)表能否根據(jù)自己的稅負(fù)去知道大概需要還欠多少進(jìn)項(xiàng)的呢
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你好，進(jìn)項(xiàng)是根據(jù)已經(jīng)取得的增值稅專用發(fā)票逐個(gè)登記匯總的，沒有發(fā)票不能抵扣。銷項(xiàng)稅是根據(jù)已經(jīng)開具的發(fā)票或者雖未開票但應(yīng)發(fā)生納稅義務(wù)，比如視同銷售類的業(yè)務(wù)，計(jì)算出來(lái)的銷項(xiàng)稅和金額。
不考慮留抵稅的情況下，銷項(xiàng)減去進(jìn)項(xiàng)就是應(yīng)當(dāng)繳納的增值稅。如果是負(fù)數(shù)，就是留抵稅額，以后抵扣銷項(xiàng)。
2022 05/24 17:25
84784992 
2022 05/25 09:02
如果是負(fù)數(shù)可以代表那個(gè)月是虧損嗎,可以理解為成本大于銷售嗎
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