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問題已解決
同一控制下兩個公司A和B，B從A手中取得A的子公司C的60%的股權(quán)，簽訂了股權(quán)無償劃轉(zhuǎn)協(xié)議，但目前A公司去稅局備案，劃入方B是按照同一控制下企業(yè)合并方法核算，用C公司所有者權(quán)益的60%確認(rèn)長投，劃出方A是按原投資成本確認(rèn)的長投，稅局表示這兩個長投金額不一致，達(dá)不到免稅條件，賬務(wù)處理雙方應(yīng)該都是沒問題的。
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同學(xué)你好，剛剛不好意思點(diǎn)了你的問題，我對這一塊不是很熟，但是可以嘗試幫你回答一下，請問你的問題是什么
2022 05/24 16:22
linyingdjs 
2022 05/24 16:25
問題就是現(xiàn)在稅局說我們雙方的長投金額不一致，但其實(shí)我們賬務(wù)處理都是按會計準(zhǔn)則來的，沒法一致
胡芳芳老師 
2022 05/24 16:31
請問你是怎么做的賬？
linyingdjs
2022 05/24 16:35
一邊是沖長投（成本法），另一邊是按照原先公司的所有者權(quán)益份額進(jìn)長投，這兩個長投金額不一致，稅局就說無法備案成免企業(yè)所得稅的情況，但我們確實(shí)是無償劃撥，賬務(wù)處理也是按照會計準(zhǔn)則來的
胡芳芳老師
2022 05/24 16:49
同學(xué)你好，應(yīng)該金額是一致的，都是按照所有者權(quán)益份額值做賬的，也就是原長期股權(quán)投資的計稅基礎(chǔ)
大致就是A
借資本公積
貸長期股權(quán)投資
B
借長期股權(quán)投資
貸資本公積
C
借實(shí)收資本－b
貸實(shí)收資本－a
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