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老師，請問這幾個費用也是屬于工資總額的不？繳納個稅的時候是要把這幾塊計入的還是另行單獨計入福利費呢？是屬于應付職工薪金 還是應付福利費呢？
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您好
請問交通費用有發(fā)票嗎
2022 05/24 10:39
84784952 
2022 05/24 13:40
沒有，做工資 表的時候單獨列支這幾項，工資表總額包括了這幾項
bamboo老師 
2022 05/24 13:48
那計入應付職工薪酬－工資
84784952
2022 05/24 14:07
這種處理就沒辦法把它們調(diào)出來做福利費了，怎么樣才能列入福利費
bamboo老師
2022 05/24 14:09
單獨做表格補貼 不要放在工資表
84784952
2022 05/24 14:10
增加企業(yè)所得稅稅前扣除好呢，因為這個福利費可以控制在工資 總額的14%以內(nèi)去扣除，我上面的做法都列入應付職工薪酬－工資，那就是專項抵扣完就要申報繳納個稅的，有沒有福利費可以不列入工資 總額不用申報繳納個稅的處理方法
bamboo老師
2022 05/24 14:11
可以不列入工資 計入福利費
但是要申報個人所得稅
bamboo老師
2022 05/24 14:12
或者員工想辦法找交通費發(fā)票報銷 可以計入差旅費
84784952
2022 05/24 14:45
老師這兩個框框里面的是不是不對啊
bamboo老師
2022 05/24 14:47
第一個應該是進項稅額
第二個計算方式是對的
是當月繳納當月的嗎
84784952
2022 05/24 15:16
老師匯算清繳中期間費用的工資薪金是指去年全年計提的應付職工薪酬而不是去年全年發(fā)放的吧
bamboo老師
2022 05/24 15:18
是的 這樣理解正確的
84784952
2022 05/24 15:19
第一個應該是進項稅額
第二個計算方式是對的
是當月繳納當月的嗎
第一個是進項稅額
第二個是計算方法不對吧？
84784952
2022 05/24 15:20
第一個是進項稅額，第二個是計算方法不對吧，應該是應交增值稅＝銷項稅額-進項稅額-進項稅額轉(zhuǎn)出，這樣才對吧？
bamboo老師
2022 05/24 15:25
人家計算方式正確的 么有錯
進項稅額轉(zhuǎn)出 交稅的時候是要加上的
84784952
2022 05/24 16:59
老師請問像這種商品報損，企業(yè)可以自行處理嗎？不需要附其他資料嗎？他的分錄對嗎？稅務稽查的時候可以認為這是銷售了庫存商品而不是報損吧
bamboo老師
2022 05/24 17:24
應該有附件做報損說明 相關人員簽字
84784952
2022 05/24 17:39
只要公司內(nèi)部的就可以了嗎？這個稅務認?。?/div>
bamboo老師
2022 05/24 17:42
只要公司內(nèi)部的就可以了
企業(yè)資產(chǎn)損失所得稅稅前扣除管理辦法
第二十七條 存貨報廢、毀損或變質(zhì)損失，為其計稅成本扣除殘值及責任人賠償后的余額，應依據(jù)以下證據(jù)材料確認：
（一）存貨計稅成本的確定依據(jù)；
（二）企業(yè)內(nèi)部關于存貨報廢、毀損、變質(zhì)、殘值情況說明及核銷資料；
（三）涉及責任人賠償?shù)?，應當有賠償情況說明；
（四）該項損失數(shù)額較大的（指占企業(yè)該類資產(chǎn)計稅成本10%以上，或減少當年應納稅所得、增加虧損10%以上，下同），應有專業(yè)技術鑒定意見或法定資質(zhì)中介機構出具的專項報告等。
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答：您好 這里的分錄“應付職工薪酬-福利費”核算的福利費 是指實際發(fā)生的福利費 限額扣除的福利費 匯算清繳的時候才計算扣除 工資薪金不包括福利費 福利費是單獨在應付職工薪酬下列式的 根據(jù)工資薪金的14%限額扣除
追問：既然工資薪金不包括福利費，那怎么理解這個分錄：應付職工薪酬-福利費？這個分錄，應付職工薪酬就是工資薪金，福利費是它的明細科目，就說明了福利費屬于工資薪金了？另外，屬于工資薪金的費用在應付職工薪酬核算；不屬于工資薪金的福利費，也通過“應付職工薪酬—福利費”核算，那要統(tǒng)計工資薪金總數(shù)時，就要將所有應付職工薪酬貸方數(shù)加起來，再減去應付職工薪酬—福利費貸方匯總數(shù)，是嗎？
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