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某公司為增值稅一般納稅人,主要經(jīng)營高檔化妝品的生產(chǎn)與銷售,增值稅稅率13%,消費稅稅率15%,該公司發(fā)生的經(jīng)濟業(yè)務如下

wwyyqq| 提問時間:2022 05/18 14:28
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財管老師
金牌答疑老師
職稱:中級
確認收入: 借:銀行存款等 貸:主營業(yè)務收入 應交稅費——應交增值稅(銷項稅額) 確認消費稅: 借:稅金及附加 貸:應交稅費——應交消費稅 結(jié)轉(zhuǎn)成本: 借:主營業(yè)務成本 貸:庫存商品 購入商品: 借:庫存商品 應交稅費——應交增值稅(進項稅額) 用商品抵償債務: 借:應付賬款 貸:庫存商品 應交稅費——應交增值稅(銷項稅額) 其他收益(差額) 用商品作為集體福利發(fā)放給職工: 借:應付職工薪酬 貸:主營業(yè)務收入 應交稅費——應交增值稅(進項稅額) 借:主營業(yè)務成本 貸:庫存商品 沒收逾期未歸還的包裝物押金 借:其他應付款——包裝物押金 貸:營業(yè)外收入(扣除應繳稅金后的凈額) 應交稅費——應交增值稅(銷項稅額——應交消費稅(包裝應繳消費稅貨物的) 您可以按照上述總結(jié)的分錄先自己試著寫一下本題的分錄,具體的金額您先自己代入一下,這樣更能加深理解,如果您還有疑問,可以再向老師具體提問。
2022 05/18 14:54
wwyyqq
2022 05/18 15:06
謝謝老師,老師可以把具體的數(shù)字寫一下嗎!
財管老師
2022 05/18 17:46
(1)借:銀行存款1130000 貸:主營業(yè)務收入1000000 應交稅費——應交增值稅(銷項稅額)130000 確認消費稅: 借:稅金及附加150000 貸:應交稅費——應交消費稅150000 (2)沒收逾期未歸還的包裝物押金 借:其他應付款——包裝物押金565 貸:營業(yè)外收入(扣除應繳稅金后的凈額)425 應交稅費——應交增值稅65 ? ? ? ? ? ? ——應交消費稅75 大體思路就是上述思路,您可以先根據(jù)題目條件寫一下金額,老師可以幫您看一下寫的是否正確。感謝您的理解!
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