問題已解決
某公司為增值稅一般納稅人,主要經(jīng)營高檔化妝品的生產(chǎn)與銷售,增值稅稅率13%,消費稅稅率15%,該公司發(fā)生的經(jīng)濟業(yè)務如下
溫馨提示:如果以上題目與您遇到的情況不符,可直接提問,隨時問隨時答
速問速答確認收入:
借:銀行存款等
貸:主營業(yè)務收入
應交稅費——應交增值稅(銷項稅額)
確認消費稅:
借:稅金及附加
貸:應交稅費——應交消費稅
結(jié)轉(zhuǎn)成本:
借:主營業(yè)務成本
貸:庫存商品
購入商品:
借:庫存商品
應交稅費——應交增值稅(進項稅額)
用商品抵償債務:
借:應付賬款
貸:庫存商品
應交稅費——應交增值稅(銷項稅額)
其他收益(差額)
用商品作為集體福利發(fā)放給職工:
借:應付職工薪酬
貸:主營業(yè)務收入
應交稅費——應交增值稅(進項稅額)
借:主營業(yè)務成本
貸:庫存商品
沒收逾期未歸還的包裝物押金
借:其他應付款——包裝物押金
貸:營業(yè)外收入(扣除應繳稅金后的凈額)
應交稅費——應交增值稅(銷項稅額——應交消費稅(包裝應繳消費稅貨物的)
您可以按照上述總結(jié)的分錄先自己試著寫一下本題的分錄,具體的金額您先自己代入一下,這樣更能加深理解,如果您還有疑問,可以再向老師具體提問。
2022 05/18 14:54
wwyyqq
2022 05/18 15:06
謝謝老師,老師可以把具體的數(shù)字寫一下嗎!
財管老師
2022 05/18 17:46
(1)借:銀行存款1130000
貸:主營業(yè)務收入1000000
應交稅費——應交增值稅(銷項稅額)130000
確認消費稅:
借:稅金及附加150000
貸:應交稅費——應交消費稅150000
(2)沒收逾期未歸還的包裝物押金
借:其他應付款——包裝物押金565
貸:營業(yè)外收入(扣除應繳稅金后的凈額)425
應交稅費——應交增值稅65
? ? ? ? ? ? ——應交消費稅75
大體思路就是上述思路,您可以先根據(jù)題目條件寫一下金額,老師可以幫您看一下寫的是否正確。感謝您的理解!
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