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問題已解決
老師您好！稅局查到我們16年有收到假發(fā)票，現(xiàn)在已在稅局做和補稅和罰款處理，但是賬務應該怎么處理？1、我的增值稅進項已做轉(zhuǎn)出，2、因為是假票稅局要求補交這筆成本的所得稅，這個我們已經(jīng)在稅務那邊走完了流程。補交了增值稅和所得稅的錢也交了罰款。這個進項稅轉(zhuǎn)出和成本轉(zhuǎn)出的賬務處理應該怎么做？
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你好，
借：以前年度損益調(diào)整 貸：應交稅費-所得稅 -增值稅（進項稅額轉(zhuǎn)出）
借應交稅費-所得稅 -增值稅（進項稅額轉(zhuǎn)出） 貸銀行存款
借營業(yè)外支出-滯納金 貸銀行存款
借：利潤分配 貸：以前年度損益調(diào)整
2022 05/17 22:02
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