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實(shí)務(wù)
問題已解決
你好 老師 我在今年4月份補(bǔ)計(jì)提、發(fā)放了去年11、12月份工資，沒有用以前年度損益調(diào)整科目 ，你平時(shí)計(jì)提發(fā)放工資一樣做的分錄，匯算清繳時(shí)沒有做調(diào)整，如果我在這個(gè)月要怎么改賬？
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你好，借以前年度損益調(diào)整，借管理費(fèi)用，負(fù)數(shù)
借利潤分配，未分配利潤貸以前年度損益調(diào)整
2022 05/12 14:17
84784990 
2022 05/12 14:56
跟這個(gè)情況一樣 但是去年申報(bào)了
郭老師 
2022 05/12 15:00
你好，你需要紅沖這個(gè)管理費(fèi)用，你想要抵扣去年的所得稅嗎？
84784990
2022 05/12 15:07
去年所得稅已經(jīng)交完了
84784990
2022 05/12 15:10
去年的時(shí)候11月12月工資已經(jīng)申報(bào)，但是沒有計(jì)提，，計(jì)算所得稅時(shí)是管理費(fèi)用里也沒有這兩個(gè)月工資
郭老師
2022 05/12 15:22
那現(xiàn)在的問題不是在做匯算清交嗎？你想要抵扣去年的還是要抵扣今年的？你自己選擇，我給你出分錄就行。
84784990
2022 05/12 15:27
今年的 稅已經(jīng)交了，稅務(wù)局也不會(huì)退
郭老師
2022 05/12 15:29
你好，那就直接做到今年，相當(dāng)于是今年的收入。
郭老師
2022 05/12 15:29
抵扣今年的所得稅
84784990
2022 05/12 15:53
怎么調(diào)整 匯算清繳怎么辦
郭老師
2022 05/12 15:55
你好，匯算清交不用調(diào)整的，相當(dāng)于這個(gè)業(yè)務(wù)是做到了今年。
84784990
2022 05/12 17:28
做到今年分錄是怎么做的呀？ 怎么會(huì)是相當(dāng)于收入了呢
郭老師
2022 05/12 17:32
借管理費(fèi)用工資貸，應(yīng)付職工薪酬工資借，應(yīng)付職工薪酬工資貸銀行存款直接做到今年做到這個(gè)
郭老師
2022 05/12 17:32
沒有說相當(dāng)于是收入
哪里說相當(dāng)于收入了。
84784990
2022 05/12 17:37
但是我去年已經(jīng)申報(bào)了耶 3月底發(fā)放的
郭老師
2022 05/12 17:38
去年已經(jīng)申報(bào)了，就不用管啦，你說的申報(bào)是申報(bào)個(gè)稅嗎？沒有影響的，這個(gè)屬于個(gè)人去年的收入，但是你們抵扣所得稅的時(shí)候抵扣的是今年的。
84784990
2022 05/12 17:41
個(gè)稅去年是每個(gè)月正常申報(bào)了的 就是沒計(jì)提沒發(fā)放 3月份季報(bào)也報(bào)完了
郭老師
2022 05/12 17:48
可以的，沒有影響，
你現(xiàn)在需要抵扣哪一年的所得稅？我給你做賬務(wù)處理，如果抵扣今年的給你寫了分錄，如果是抵扣，去年的借利潤分配未分配利潤貸應(yīng)付職工薪酬工資
借應(yīng)付職工薪酬工資貸銀行存款
匯算清繳在職工薪酬明細(xì)表
賬載金額稅收金額里面填寫。
郭老師
2022 05/12 17:48
自己選擇吧，你想抵扣哪一年的你自己決定。
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