免費(fèi)問答

（1）借：主營(yíng)業(yè)務(wù)收入 420 其他業(yè)務(wù)收入20 營(yíng)業(yè)外收入 3 投資收益 7 貸：本年利潤(rùn) 450 借：本年利潤(rùn)262 貸：主營(yíng)業(yè)務(wù)成本 200 ? ? ? 其他業(yè)務(wù)成本 9.5 ? ? ? 稅金及附加 36 ? ? ? 銷售費(fèi)用 6 ? ? ? 管理費(fèi)用 5 ? ? ? 財(cái)務(wù)費(fèi)用 3 ? ? ? 營(yíng)業(yè)外支出 2.5 本期利潤(rùn)＝450－262＝188 （2）應(yīng)交所得稅＝188×25%＝47 借：所得稅費(fèi)用 47 ? ? ? 貸：應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交所得稅 47 借：應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交所得稅 47 ? ? ? 貸：銀行存款 47 （3）借：本年利潤(rùn) 141 ?貸：利潤(rùn)分配——未分配利潤(rùn) 141 （4）借：利潤(rùn)分配——提取盈余公積14.1 貸：盈余公積——法定盈余公積 14.1 （5）借：利潤(rùn)分配——向股東發(fā)放股利 35 貸：應(yīng)付股利 35 借：應(yīng)付股利 35 貸：銀行存款 35 （6）借：利潤(rùn)分配——未分配利潤(rùn) 49.1 貸：利潤(rùn)分配——提取盈余公積14.1 ? ? ? ? ? ? ? ? ? ?——向股東支付股利 35 年末未分配利潤(rùn)＝10＋141-14.1-35=101.9