問(wèn)題已解決

20年分錄為： 借：管理費(fèi)用125000 貸：其他應(yīng)付款125000， 22年1月紅沖分錄為： 借：管理費(fèi)用-125000 貸：其他應(yīng)付款-125000

71328649| 提問(wèn)時(shí)間：2022 04/24 22:12
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小雯子老師
金牌答疑老師
職稱：初級(jí)會(huì)計(jì)師,中級(jí)會(huì)計(jì)師
你好跨年 借其他應(yīng)付款貸以前年度損益調(diào)整 借以前年度損益調(diào)整，貸應(yīng)交所得稅 借以前年度損益調(diào)整貸利潤(rùn)分配未分配利潤(rùn)
2022 04/24 22:22
71328649
2022 04/25 15:44
1.必須走以前年度損益調(diào)整科目嗎？我們沒(méi)設(shè)那個(gè)科目 2.因?yàn)樾∥⑵髽I(yè)有減免，我按照您寫的分錄，不知道貸應(yīng)交所得稅的具體金額，可不可以4月做憑證時(shí)再把我22年1月紅沖的分錄再紅沖，也就是借：管理費(fèi)用125000，貸：其他應(yīng)付款125000，相當(dāng)于今年在憑證上沒(méi)有對(duì)20年那筆多提費(fèi)用做處理，在今年所得稅匯算21年時(shí)直接填上20年的那個(gè)125000，算是調(diào)增，交上稅就行？
小雯子老師
2022 04/25 16:43
你好！小企業(yè)會(huì)計(jì)就不需要走這個(gè)，直接按照管理費(fèi)用沖就可以的！
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