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老師，你好我想問下我公司去年進(jìn)項稅額和銷項稅額和增值稅申報表不一致，項問下怎么調(diào)賬，能跟賬面保持一致
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你有留底稅額的話，正常你的應(yīng)交稅費(fèi)在你的資產(chǎn)負(fù)債表上應(yīng)該是負(fù)數(shù)才對，那你的應(yīng)交稅費(fèi)在你的余額表上應(yīng)該是余額在在借方才對。
2022 04/21 15:20
李霞老師 
2022 04/21 15:21
那么現(xiàn)在是你賬上比你報表上要多，那就說明要把賬上的數(shù)條少條，少的話，嗯，相當(dāng)于你要借營業(yè)外支出貸應(yīng)交稅費(fèi)，未交增值稅，調(diào)整一下那個差額
lrh158521 
2022 04/21 15:23
是的，那現(xiàn)在跨年了怎么調(diào)賬才能和增值稅申報表上數(shù)據(jù)一致呢
李霞老師
2022 04/21 15:25
你好同學(xué)，我跟你說，它不影響你的匯算清繳調(diào)整，你直接按照我說的做憑證就可以了，做到今年就可以。
lrh158521
2022 04/21 15:27
分錄怎么寫呢
李霞老師
2022 04/21 15:28
借營業(yè)外支出
貸應(yīng)交稅費(fèi)，未交增值稅，
lrh158521
2022 04/21 15:31
為什么要走營業(yè)外支出這個科目，不涉及損益
李霞老師
2022 04/21 15:34
你要把營業(yè)外支出再轉(zhuǎn)到損益類科目里啊，我的意思你直接在2022年進(jìn)行調(diào)整，跟2021年沒有關(guān)系了。
lrh158521
2022 04/21 15:38
好的，謝謝老師
李霞老師
2022 04/21 15:44
祝您生活愉快感謝五星
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