問題已解決

假設(shè)2019年05月05日，出售給個體戶許珊珊報廢的生產(chǎn)邊角鋼材余料150.00元，現(xiàn)金收取。那么需要計入應納稅額的進項稅還是銷項稅呢，進行稅或者銷項稅額又是多少呢？老師能解答一下這個問題嗎？

84784947| 提問時間：2022 04/21 11:38
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暖暖老師
金牌答疑老師
職稱：中級會計師,稅務(wù)師,審計師
你好，邊角料收入是其他業(yè)務(wù)收入 借庫存現(xiàn)金150 貸其他業(yè)務(wù)收入132.74 應交稅費應交增值稅銷項稅17.26
2022 04/21 12:32
84784947
2022 04/21 14:57
那銷項稅額17.26是怎么來的呢
暖暖老師
2022 04/21 15:05
應交稅費應交增值稅銷項稅150/1.13*13%=
84784947
2022 04/21 16:24
老師會有應納稅額算出來是負數(shù)的嗎？
84784947
2022 04/21 16:25
應納稅額算出來是負數(shù)代表什么意思呢
暖暖老師
2022 04/21 16:31
增值稅的話就是形成留抵稅額
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