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老師，像這個(gè)權(quán)益法下的合并抵消分錄怎么看呢
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你這里就是把母公司和子公司重復(fù)的部分進(jìn)行抵銷，比方說子公司所謂的權(quán)益和母公司的長(zhǎng)期股權(quán)投資。
2022 04/19 15:11
84784952 
2022 04/19 16:45
但是這個(gè)分錄會(huì)導(dǎo)致資產(chǎn)負(fù)債表不平，是不是有什么分錄漏了啊，長(zhǎng)期股權(quán)投資和未分配利潤(rùn)對(duì)不上
陳詩(shī)晗老師 
2022 04/19 16:49
這兩個(gè)賬務(wù)處理并不會(huì)導(dǎo)致你的資產(chǎn)負(fù)債表不平，因?yàn)槟阌薪栌匈J，借貸也是相等。
84784952
2022 04/19 16:56
借貸是相等的，但是這個(gè)科目既包含了利潤(rùn)表的投資收益，年初未分配利潤(rùn)，又包含了資產(chǎn)負(fù)債表的科目，試算下來資產(chǎn)負(fù)債表是沒有平的
陳詩(shī)晗老師
2022 04/19 16:58
這個(gè)投資收益也是體現(xiàn)在你的未分配利潤(rùn)里面的。
84784952
2022 04/19 17:06
是啊，可是它不是利潤(rùn)表的科目嘛
陳詩(shī)晗老師
2022 04/19 17:24
你那個(gè)投資收益這一些，他即便是利潤(rùn)表的項(xiàng)目，但這些利潤(rùn)表的利潤(rùn)，它最終都是反映在資產(chǎn)負(fù)債表的未分配利潤(rùn)里面的。
84784952
2022 04/19 17:43
我這個(gè)工作底稿中的資產(chǎn)負(fù)債表還是不平
陳詩(shī)晗老師
2022 04/19 17:47
你的分錄都是平的，你的那個(gè)報(bào)表不平，肯定是你的那個(gè)數(shù)據(jù)，你調(diào)整的時(shí)候沒有完全調(diào)整正確，你在逐一的核對(duì)一下。
84784952
2022 04/19 17:50
是抵消分錄的調(diào)整嘛
陳詩(shī)晗老師
2022 04/19 17:56
對(duì)的，調(diào)整出了問題，你排查一下
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