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實(shí)務(wù)
問題已解決
老師，小規(guī)模不超45萬，會(huì)計(jì)分錄按1%還是按3%來算稅金？
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你好，如果是第一季度的，按照1%。
2022 04/14 15:14
84784996 
2022 04/14 15:32
你好，老師那到了季未3月份要怎么結(jié)轉(zhuǎn)應(yīng)交稅費(fèi)？比如第一季度收入：借：銀行存款 12396.92元 貸：主營業(yè)收入 12274.18 貸：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅122.74 （按1%算的），那到了季未，結(jié)轉(zhuǎn)增值稅：借：應(yīng)交增值稅：122.74，貸：營業(yè)外收入 122.74，這樣結(jié)轉(zhuǎn)對嗎？
郭老師 
2022 04/14 15:34
對的是的，是這么做的。
84784996
2022 04/14 15:35
意思是季度把所有的應(yīng)交增值稅的金額全部轉(zhuǎn)到營業(yè)外收入？
郭老師
2022 04/14 15:36
是的是的，是這么做的。
84784996
2022 04/14 15:37
那跟電子稅務(wù)局申報(bào)系統(tǒng)的按3%算出來的稅額，有差異，差了減免部分的2%！這有什么影響嗎？
郭老師
2022 04/14 15:37
沒有影響的，忽略就可以的。
84784996
2022 04/14 15:56
老師，我還是不明白，不超45萬，減免的2%稅金沒有在賬上體現(xiàn)出來？季未結(jié)轉(zhuǎn)增值稅是按1%的來結(jié)轉(zhuǎn)，還是按減免的2%來結(jié)轉(zhuǎn)到營業(yè)外收入？
郭老師
2022 04/14 15:58
按照1%的減免結(jié)轉(zhuǎn)到營業(yè)外收入。
84784996
2022 04/14 16:10
不超45萬，賬面是按1%確認(rèn)收入和稅金，季未也就把賬上的應(yīng)交增值稅結(jié)轉(zhuǎn)到營業(yè)外收入，結(jié)平應(yīng)交增值稅就可以了
郭老師
2022 04/14 16:11
是的是的，是這么做的，是這么理解的。
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