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實(shí)務(wù)
問(wèn)題已解決
王老師你好，請(qǐng)教個(gè)問(wèn)題，上年度我做了營(yíng)業(yè)外收入，本年度需要調(diào)整，現(xiàn)在應(yīng)該怎么調(diào)整？
溫馨提示：如果以上題目與您遇到的情況不符，可直接提問(wèn)，隨時(shí)問(wèn)隨時(shí)答
金額不大，對(duì)你公司不重要的話，可以直接在本年更正。
如果比較重要，就調(diào)整上年損益
借：應(yīng)交稅費(fèi)——增值稅
貸：以前年度損益調(diào)整
然后重新計(jì)算所得稅進(jìn)行調(diào)整，具體看你們情況，再調(diào)一筆。
調(diào)完所得稅之后，剩下的以前年度損益調(diào)整金額繼續(xù)
借：以前年度損益調(diào)整
貸：利潤(rùn)分配——未分配利潤(rùn)
然后看是否調(diào)盈余公積
借：利潤(rùn)分配——未分配利潤(rùn)
貸：盈余公積
所以調(diào)上年的話會(huì)非常麻煩，做報(bào)表的時(shí)候還會(huì)有些麻煩事。
2022 04/07 14:35
84784992 
2022 04/07 15:00
借：以前年度損益 -18000
貸：營(yíng)業(yè)外收入 -18000
借：以前年度損益 18000
貸：主營(yíng)業(yè)務(wù)收入 17475.73
應(yīng)交增值稅524.27
這樣做可以嗎?
樸老師 
2022 04/07 15:06
同學(xué)你好
這個(gè)可以的
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描述你的問(wèn)題，直接向老師提問(wèn)
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