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實(shí)務(wù)
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應(yīng)納稅所得額已經(jīng)調(diào)整了差異，為什么還有遞延所得稅呢？
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是因?yàn)楫a(chǎn)了差異，才會(huì)確認(rèn)遞延所得稅，同時(shí)調(diào)整應(yīng)納稅所得額，調(diào)整差異和確認(rèn)遞延所得稅是同時(shí)的，一個(gè)是稅法角度，一個(gè)是會(huì)計(jì)角度。
2022 04/02 11:50
84785044 
2022 04/02 12:07
我可以這樣理解嗎，只要有暫時(shí)性差異，就要調(diào)整應(yīng)納稅所得額和確認(rèn)遞延所得稅。如果是永久差異，就只調(diào)應(yīng)納稅所得稅
孺子牛老師 
2022 04/02 13:18
我可以這樣理解嗎，只要有暫時(shí)性差異，就要調(diào)整應(yīng)納稅所得額和確認(rèn)遞延所得稅。--一般都是確認(rèn)遞延所得稅，調(diào)整應(yīng)納稅所得額的，但是特殊情況，比如自行研發(fā)無形資產(chǎn)，可以加計(jì)扣除，調(diào)應(yīng)納稅所得額，但是不確認(rèn)遞延所得稅資產(chǎn)。
如果是永久差異，就只調(diào)應(yīng)納稅所得稅-是的。
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