問題已解決

老師請問下，已核銷進(jìn)料加工手冊，有應(yīng)調(diào)整免抵退稅額，這個怎么做帳？

84785020| 提問時間：2022 03/31 17:34
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徐悅
金牌答疑老師
職稱：注冊會計師,中級會計師,初級會計師,稅務(wù)師
你好，不用單獨記帳，和下期一起計算，會計分錄當(dāng)期免抵稅的部分： 借：應(yīng)交稅金——應(yīng)交增值稅（出口抵減內(nèi)銷產(chǎn)品應(yīng)納稅額） 　貸：應(yīng)交稅金——應(yīng)交增值稅（出口退稅） 不得免征和抵扣的部分：借：主營業(yè)務(wù)成本　　貸：應(yīng)交稅費——應(yīng)交增值稅（進(jìn)項稅額轉(zhuǎn)出）
2022 03/31 19:34
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