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我想問下我21年預(yù)提了費用,22年匯算清繳前發(fā)票回不來,以后年度發(fā)票也不會回來,匯算清繳調(diào)增,請問我要怎么做分錄

84785020| 提問時間:2022 03/30 19:07
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小林老師
金牌答疑老師
職稱:注冊會計師,中級會計師,稅務(wù)師
您好,是稅法口徑調(diào)整,會計不做分錄,最后借所得稅費用,貸應(yīng)交稅費應(yīng)交企業(yè)所得稅
2022 03/30 19:09
84785020
2022 03/30 19:22
不用 借:預(yù)提費用 貸:以前年度損益調(diào)整 借:以前年度損益調(diào)整 貸:利潤分配-未分配利潤嗎?
小林老師
2022 03/30 19:23
您好,預(yù)提是真的業(yè)務(wù)還是虛增成本?
84785020
2022 03/30 19:26
虛增的,,老師
小林老師
2022 03/30 19:51
您好,那您是需要紅字沖回
84785020
2022 03/30 19:55
老師 請問虛增的和真實的有什么區(qū)別嗎? 我的發(fā)票都是回不來的
小林老師
2022 03/30 20:18
您好,虛增是沒業(yè)務(wù),沒發(fā)票是有真實業(yè)務(wù)
84785020
2022 03/31 11:54
那不用通過以前年度損益嗎?因為21年的預(yù)提的費用都轉(zhuǎn)損益了
小林老師
2022 03/31 12:35
您好,是需要通過以前年度損益調(diào)整
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