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外貿(mào)企業(yè)，當(dāng)月出口報關(guān)，也當(dāng)月收到進項做了退稅勾選確認，但是當(dāng)月沒有申報退稅，賬務(wù)上該怎么處理，怎么做分錄
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同學(xué)你好
借：應(yīng)收賬款(或銀行存款等)
貸：主營業(yè)務(wù)收入(或其他業(yè)務(wù)收入等)
月末根據(jù)《免抵退稅匯總申報表》中計算出的免抵退稅不予免征和抵扣稅額做如下會計處理：
借：主營業(yè)務(wù)成本
貸：應(yīng)交稅費——應(yīng)交增值稅(進項稅額轉(zhuǎn)出)
月末根據(jù)《免抵退稅匯總申報表》中計算出的“應(yīng)退稅額”做如下會計處理：
借：其他應(yīng)收款——應(yīng)收補貼款
貸：應(yīng)交稅費——應(yīng)交增值稅(出口退稅)
月末根據(jù)《免抵退稅匯總申報表》中計算出的免抵稅額做如下會計處理：
借：應(yīng)交稅費——應(yīng)交增值稅(出口抵減內(nèi)銷產(chǎn)品應(yīng)納稅額)
貸：應(yīng)交稅費——應(yīng)交增值稅(出口退稅)
2022 03/28 10:57
m416421018 
2022 03/28 11:34
當(dāng)月還沒有申報退稅，所以沒有《免抵退稅匯總申報表》，是等到申報退稅才做下一步分錄，還是出口當(dāng)月就可以了
樸老師 
2022 03/28 11:39
到申報退稅才做下一步分錄
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