问题已解决
老師好,想請教一下:關(guān)于勞務(wù)派遣發(fā)票開具,支付給勞務(wù)派遣員工工資等,這部分是咋樣開票,開票稅目也是人力資源服務(wù)*勞務(wù)派遣服務(wù)嗎
FAILED



你采取的是差額征稅,就在差額發(fā)票里邊開具人力資源服務(wù)*勞務(wù)派遣服務(wù)
2022 03/27 10:49

84785000 

2022 03/27 10:50
關(guān)于勞務(wù)派遣公司是咋樣開票的,例如,勞務(wù)派遣公司收取服務(wù)費和代發(fā)工資社保等又是咋樣開票的,稅務(wù)開什么?1.代發(fā)工資這部分是抵扣不了,那申報稅的時候如何申報 2.賬務(wù)處理是又是咋樣的 3.代發(fā)工資這部分開票稅目是什么,不是勞務(wù)費吧

家權(quán)老師 

2022 03/27 10:59
?1.全額確認(rèn)收入時,其會計分錄如下:
借:銀行存款
貸:主營業(yè)務(wù)收入
應(yīng)交稅費—應(yīng)交增值稅(銷項稅額)
2.確認(rèn)可扣減的成本費用及“銷項稅額抵減”,其會計分錄如下:
借:主營業(yè)務(wù)成本
應(yīng)交稅費—應(yīng)交增值稅(銷項稅額抵減)
貸:銀行存款
3.月底結(jié)轉(zhuǎn)未交增值稅,其會計分錄如下:
借:應(yīng)交稅費—應(yīng)交增值稅(轉(zhuǎn)出未交增值稅)
貸:應(yīng)交稅費—未交增值稅

84785000 

2022 03/27 11:19
那全額開票那個代發(fā)工資這部分也是開人力資源服務(wù)*勞務(wù)派遣服務(wù)這個稅目嗎,總感覺不對

家權(quán)老師 

2022 03/27 11:20
你們對外收取的就是勞務(wù)派遣收入啊

84785000 

2022 03/27 13:38
代發(fā)工資這部分應(yīng)該不算他們收入

家權(quán)老師 

2022 03/27 14:57
從稅法意義講對外開票就是收入啊。
