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企業(yè)所得稅申報中應(yīng)付職工薪酬賬載金額是指本企業(yè)所有員工一整年實際發(fā)放薪資合計嗎
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你好，不是的，應(yīng)付職工薪酬賬載金額指的是計入成本費用的金額，是應(yīng)付職工薪酬貸方累計數(shù)。
2022 03/10 16:42
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2022 03/10 16:46
貸方累計金額有幾千萬
大海老師 
2022 03/10 16:50
貸方累計金額有幾千萬，是賬務(wù)處理錯誤，還是實際就是有這么多？
如果是賬務(wù)處理問題，那么就按管理費用/銷售費用項下的工資去填報，如果實際就是這么多，那么就如實填報。
第1列“賬載金額”：填報納稅人會計核算計入成本費用的職工工資、獎金、津貼和補貼金額。
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2022 03/10 16:54
我們是勞務(wù)公司，所有人員薪資全部都在應(yīng)付職工薪酬
747169497
2022 03/10 16:54
工資沒有計提，直接所有工資轉(zhuǎn)成本
747169497
2022 03/10 16:56
我按照工資表一整年的實際發(fā)放金額填寫可以嗎
大海老師
2022 03/10 16:59
那么如實填寫好了，不能填寫實際發(fā)放金額。實際發(fā)生金額有對應(yīng)的地方可以填報的。
第2列“實際發(fā)生額”：分析填報納稅人“應(yīng)付職工薪酬”會計科目借方發(fā)生額（實際發(fā)放的工資薪金）。
747169497
2022 03/10 17:02
但是我們之前的所得稅申報表填寫了實際的
大海老師
2022 03/10 17:04
應(yīng)付職工薪酬賬載金額不應(yīng)當填寫實際的，你看下填報說明
747169497
2022 03/10 17:06
這個是計提的金額嗎
747169497
2022 03/10 17:07
但是我們公司從來不會計提薪資，只有每月發(fā)放以后結(jié)轉(zhuǎn)到主營業(yè)務(wù)成本
大海老師
2022 03/10 17:12
結(jié)轉(zhuǎn)到主營業(yè)務(wù)成本，就是相當于計入成本的工資薪金。
747169497
2022 03/10 17:13
這個金額跟實際發(fā)放是一樣的
747169497
2022 03/10 17:13
這個金額跟實際發(fā)放是一樣的
大海老師
2022 03/10 17:16
那么賬載金額和實際發(fā)生額，填一樣的就可以
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