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請問所得稅調(diào)整表中，“未確認遞延所得稅資產(chǎn)的可抵扣虧損已下年度到期”填的是正數(shù)還是負數(shù)呢？

84784978| 提問時間：2022 03/04 11:15
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樸老師
金牌答疑老師
職稱：會計師
同學你好 可抵扣的經(jīng)營虧損”是稅務上的應納稅所得額口徑。假設只有壞賬準備這一個納稅調(diào)整事項，則本期應納稅所得額=利潤總額+本期資產(chǎn)減值損失納稅調(diào)整金額。但需注意：你貼出的這張表應填寫的是截至期初和期末的累計金額，而不僅僅是本年度的新發(fā)生額。所以該表不可以直接按本期發(fā)生額填入。
2022 03/04 11:28
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