問題已解決

我單位一般納稅人，出售了一臺(tái)2020年購置的轎車，該車原值1396902.65元，已提折舊262646.88元，出售價(jià)格為300000元，請(qǐng)問處置的固定資產(chǎn)如何做賬2022-02-28 15:58

84784993| 提問時(shí)間：2022 02/28 16:30
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朱立老師
金牌答疑老師
職稱：注冊(cè)會(huì)計(jì)師,中級(jí)會(huì)計(jì)師,稅務(wù)師
借固定資產(chǎn)清理1396902.65-262646.88=1134255.77 累計(jì)折舊 貸固定資產(chǎn) 借銀行存款 貸固定資產(chǎn)清理300000/1.13=265486.725664 應(yīng)交稅費(fèi) 借資產(chǎn)處置損益 貸固定資產(chǎn)清理
2022 02/28 16:32
84784993
2022 02/28 16:50
最后處置收入可以計(jì)其他業(yè)務(wù)收入嗎
朱立老師
2022 02/28 16:52
不可以 目前企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則是資產(chǎn)處置損益 小企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則是 營業(yè)外收入
84784993
2022 02/28 16:53
賣了30萬稅不是直接乘以13%嗎？
朱立老師
2022 02/28 16:54
30萬是不含稅的? ? 則銷項(xiàng)稅=30*0.13=3.9
84784993
2022 02/28 16:59
借：固定資產(chǎn)清理 485000 貸：累計(jì)折舊 -470710.38 固定資產(chǎn) 707835.04 其他業(yè)務(wù)收入--未開票收入 219358.71 應(yīng)交稅金--應(yīng)交增值稅-銷項(xiàng)稅額 28516.63 借：現(xiàn)金 485000 貸：固定資產(chǎn)清理 485000 這樣做合理嗎老師
朱立老師
2022 02/28 17:04
建議按? ?最開始回復(fù)的? ? ? 處理固產(chǎn)的賬務(wù)流程
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