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我看到題目答案里有(100/91%）*9%的部分，請問是什么意思？

你好，方便截圖看一下哪個題目嗎。

是這道計算題

你好，你這是算進(jìn)項轉(zhuǎn)出的，不允許抵扣的。

計算進(jìn)項稅時，是100*9% 進(jìn)項稅轉(zhuǎn)出時，是100/91%*9% 請問是這樣算嗎？

對的是的，是這么理解的。

我還是有點不明白，之前月買入時抵扣進(jìn)項100*9%=9， 之后月進(jìn)項稅轉(zhuǎn)出時100/91%*9%=9.89 那0.89是怎么回事？那里來的？怎么記賬？謝謝老師！

因為直接從農(nóng)業(yè)生產(chǎn)者手中購進(jìn)的免稅農(nóng)產(chǎn)品是免稅的，但是為了鼓勵企業(yè)購買農(nóng)業(yè)生產(chǎn)者生產(chǎn)的農(nóng)產(chǎn)品，規(guī)定企業(yè)可以憑收購發(fā)票上的金額計算抵扣進(jìn)項稅額， 　　進(jìn)項稅額=買價*13%農(nóng)產(chǎn)品的成本=買價-進(jìn)項稅額=買價-買價*13%=買價*（1-13%）， 　　所以買價=成本/（1-13%），如果因管理不善造成的貨物損失，要進(jìn)項稅額轉(zhuǎn)出，轉(zhuǎn)出的進(jìn)項稅額=成本/（1-13%）*13%。

把這個13%改成9%就可以了。

請問到進(jìn)項稅轉(zhuǎn)出時，和之前分錄記得進(jìn)項稅金額不一樣，差額怎么記賬呢？

你好，你分別做進(jìn)項和進(jìn)項轉(zhuǎn)出，他們都分別結(jié)轉(zhuǎn)到轉(zhuǎn)出未交增值稅里面的。

謝謝老師，新年快樂

不用客氣，新年快樂。