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實(shí)務(wù)
問題已解決
老師我想咨詢一下，現(xiàn)在有個核酸檢測費(fèi)用70元要報(bào)銷，但是拿別的票頂上的，價(jià)格是74.53，這個稅和價(jià)格都不一樣呀，我怎么入賬呢
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你好，按照你報(bào)銷的七十來做賬。
2022 02/07 10:02
84784983 
2022 02/07 10:03
那進(jìn)項(xiàng)稅怎么寫呢
郭老師 
2022 02/07 10:03
你好，他拿來的發(fā)票是什么業(yè)務(wù)的？
84784983
2022 02/07 10:09
發(fā)票是客運(yùn)服務(wù)的
郭老師
2022 02/07 10:10
根據(jù)發(fā)票的先做，然后差額再紅沖，這個進(jìn)項(xiàng)轉(zhuǎn)出需要自己計(jì)算一下。
84784983
2022 02/07 10:11
那是按照70的算還是74.53算呢
郭老師
2022 02/07 10:12
哦，你的稅率是多少，我直接給你計(jì)算。
84784983
2022 02/07 10:15
老師那核酸檢測的稅率是多少啊
郭老師
2022 02/07 10:17
免稅的
根據(jù)《財(cái)政部 國家稅務(wù)總局關(guān)于全面推開營業(yè)稅改征增值稅試點(diǎn)的通知》（財(cái)稅〔2016〕36號）的規(guī)定：醫(yī)療機(jī)構(gòu)提供的醫(yī)療服務(wù)免征增值稅。
84784983
2022 02/07 10:21
那就是這70都可以沖掉嗎？
郭老師
2022 02/07 10:22
你好，對的是的，可以的。
84784983
2022 02/07 10:23
那我要計(jì)入營業(yè)外收入嗎
郭老師
2022 02/07 10:24
你拿七十來做賬，怎么會做到營業(yè)外收入里面？你還是沒有看懂的意思吧？我是說你的旅客服務(wù)的稅率是多少？
比如，發(fā)票稅率是3%的，借管理費(fèi)用，應(yīng)交稅費(fèi)，應(yīng)交增值稅進(jìn)項(xiàng)貸銀行存款應(yīng)付賬款。
借應(yīng)付賬款4.5
借管理費(fèi)用負(fù)數(shù)
貸應(yīng)交稅費(fèi)應(yīng)交增值稅進(jìn)項(xiàng)轉(zhuǎn)出4.5/1.03*3%
84784983
2022 02/07 10:42
老師我研究了一下還是沒懂，意思是說我按照70來做賬但是報(bào)稅是按照客運(yùn)發(fā)票報(bào)稅是嗎
郭老師
2022 02/07 10:42
你好，可以直接按照七十來做賬抵扣，也可以按照74.5
作戰(zhàn)抵扣
但是，多余的那一部分需要進(jìn)項(xiàng)轉(zhuǎn)出。
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