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實(shí)務(wù)
問(wèn)題已解決
我單位預(yù)收其他家租金6萬(wàn)2年租金 然后1年租金按3萬(wàn)攤銷 每個(gè)月都攤銷 每個(gè)月分錄都是 借預(yù)收賬款2500 貸其他業(yè)務(wù)收入2500 但是現(xiàn)在領(lǐng)導(dǎo)協(xié)商說(shuō)收他家租金3萬(wàn)太貴了給他家減免1萬(wàn) 我這個(gè)分錄該怎么改(對(duì)方單位之前還欠我家1萬(wàn)塊直接就沖抵不還了 我家記賬科目是其他應(yīng)付款 他家欠款的時(shí)候是借方)這該怎么做賬 每個(gè)月的那個(gè)攤銷怎么改
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冉老師
金牌答疑老師
職稱：注冊(cè)會(huì)計(jì)師,稅務(wù)師,中級(jí)會(huì)計(jì)師,初級(jí)會(huì)計(jì)師,上市公司全盤(pán)賬務(wù)核算及分析
你好，學(xué)員，這個(gè)現(xiàn)在已經(jīng)收款了嗎
沖抵借款，
借預(yù)收賬款
貸其他應(yīng)付款
2022 01/23 12:43
圓圓 
2022 01/23 12:47
就是相當(dāng)于收款了 因?yàn)樗苯泳筒贿€了領(lǐng)導(dǎo)說(shuō)沖抵租金 他家就不用給了 但是我那個(gè)3萬(wàn)塊錢租金減免變2萬(wàn) 我以后每個(gè)月攤銷多少 正常3萬(wàn)攤銷12個(gè)月 已經(jīng)攤了7個(gè)月2500了 還剩12500塊錢沒(méi)攤銷 下個(gè)月怎么做這個(gè)攤銷呢
冉老師 
2022 01/23 12:49
你好，計(jì)算現(xiàn)在2萬(wàn)除以12，每個(gè)月要攤銷的，然后截止目前累計(jì)應(yīng)該攤銷的金額，減去賬上已經(jīng)攤銷的，調(diào)整之前的攤銷差額
冉老師
2022 01/23 12:50
按照上面調(diào)整后，以后每個(gè)月正常按照2萬(wàn)除以12攤銷即可的
圓圓
2022 01/23 13:06
我沒(méi)看懂老師 怎么攤銷沖抵呀 你能幫我寫(xiě)個(gè)帶數(shù)字的分錄出來(lái)嘛 詳細(xì)一點(diǎn)的那種 還有預(yù)收賬款和其他應(yīng)付款的分錄也幫我寫(xiě)下唄謝謝您了 把42500當(dāng)12500就好 一年是一年的
圓圓
2022 01/23 13:07
這個(gè)是圖片的
冉老師
2022 01/23 13:09
沖抵借款，
借預(yù)收賬款
貸其他應(yīng)付款
冉老師
2022 01/23 13:09
你截止現(xiàn)在一年攤銷了多少
圓圓
2022 01/23 13:13
3萬(wàn)每月攤銷2500一共攤銷了17500 還剩12500 然后吶 2萬(wàn)除12=1666.67 分錄怎么改。。 數(shù)用多少
圓圓
2022 01/23 13:15
借預(yù)收賬款10000 貸其他應(yīng)付款10000 預(yù)收賬款還剩2500？
冉老師
2022 01/23 13:19
3萬(wàn)每月攤銷2500一共攤銷了17500，這個(gè)一共攤銷了5個(gè)月，剩余2萬(wàn)減去17500=2500，攤銷7個(gè)月，一個(gè)月攤銷2500/7
冉老師
2022 01/23 13:19
借預(yù)收賬款
貸其他業(yè)務(wù)收入=2500/7
冉老師
2022 01/23 13:19
借預(yù)收賬款10000 貸其他應(yīng)付款10000 預(yù)收賬款2500
圓圓
2022 01/23 13:30
懂了懂了 萬(wàn)分感謝
冉老師
2022 01/23 13:31
不客氣，學(xué)員，祝你周末愉快，希望對(duì)老師的回復(fù)予以評(píng)價(jià)，非常感謝學(xué)員
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