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累計折舊屬于資產科目，但是計提時在貸方，所以科目余額表在貸方，資產負債表中負債和所有者權益總計不包括累計折舊金額，所以科目余額表與資產負債表總金額不一致，這個是對的嗎
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你看下他在資產里面嗎
或者固定資產里面是不是已經減去了累計折舊
2022 01/18 08:15
84784976 
2022 01/18 08:20
科目余額表最后總計金額必須和資產負債表金額一致嗎
郭老師 
2022 01/18 08:22
不是的，你的科目余額表是資產加負債加所有者權益的合計。你的資產負債表是根據資產等于負債加所有者權益。
84784976
2022 01/18 08:23
對的 資產負債中資產總計是減去累計折舊后的賬面余額相加 而余額表中是借方相加 累計折舊的余額又是在貸方 所以差額就是累計折舊的數據
郭老師
2022 01/18 08:23
那就不用管了
不一致沒關系
84784976
2022 01/18 08:24
好的 謝謝
郭老師
2022 01/18 08:24
不用客氣，工作愉快。
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