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實(shí)務(wù)
問(wèn)題已解決
跨年的費(fèi)用，12月費(fèi)用，1月開票，計(jì)提的話是計(jì)提不含稅的呢還是計(jì)提總金額？
溫馨提示：如果以上題目與您遇到的情況不符，可直接提問(wèn)，隨時(shí)問(wèn)隨時(shí)答
如果您能確定開票金額的話，
2022 01/14 14:45
小石老師 
2022 01/14 14:46
就計(jì)提不含稅金額，次年沖紅就不會(huì)產(chǎn)生差異。
84785037 
2022 01/14 14:46
確定的老師。。。
小石老師
2022 01/14 14:48
好的，普通發(fā)票計(jì)提含稅金額，專票則計(jì)提不含稅金額
84785037
2022 01/14 14:51
為啥？老師，解答下
84785037
2022 01/14 14:52
他不都是12月費(fèi)用嗎
小石老師
2022 01/14 14:52
因?yàn)槠掌钡亩愵~不可以抵扣，專票的進(jìn)項(xiàng)稅額才可以抵扣呢。
84785037
2022 01/14 15:01
我知道，但是因?yàn)槭?2月費(fèi)用嘛，不應(yīng)該先全部計(jì)提，然后1月沖減抵扣嗎
小石老師
2022 01/14 15:43
因?yàn)檫€沒(méi)收到發(fā)票，所以賬上不應(yīng)該體現(xiàn)這筆進(jìn)項(xiàng)哦，賬實(shí)應(yīng)該相符
84785037
2022 01/14 15:52
這個(gè)我知道，為啥不是計(jì)提成費(fèi)用
小石老師
2022 01/14 15:55
不好意思，沒(méi)太理解您的意思，您是說(shuō)為什么不把稅額也一起計(jì)提成費(fèi)用嗎
84785037
2022 01/14 16:05
對(duì)，是費(fèi)用增加了嗎
小石老師
2022 01/14 16:12
所以分2種情況：
1、開普票，則費(fèi)用計(jì)提含稅金額。
2、開專票，費(fèi)用計(jì)提不含稅金額，如果計(jì)提含稅金額的話，次年收到發(fā)票，將原憑證沖紅，再按票面不含稅金額入費(fèi)用，則12月計(jì)提的費(fèi)用與次年1月有差額，嚴(yán)格來(lái)說(shuō)要調(diào)整以前年度損益，麻煩一點(diǎn)。但是如果金額不大的話，不調(diào)也沒(méi)關(guān)系。
84785037
2022 01/14 16:23
不沖紅不可以嗎
84785037
2022 01/14 16:24
主要是按照發(fā)票入賬，不會(huì)有差異的
小石老師
2022 01/14 16:26
要沖紅的，已經(jīng)跨了會(huì)計(jì)期間了，在之前預(yù)提的成本費(fèi)用都必須先沖紅再入賬哦
84785037
2022 01/14 16:37
我打比方”借管理費(fèi)用-辦公費(fèi)1000元，貸其他應(yīng)付款-預(yù)提費(fèi)用。借預(yù)提費(fèi)用，貸：銀行存款。這個(gè)不可以嗎
84785037
2022 01/14 16:39
我打比方”借管理費(fèi)用-辦公費(fèi)1000元，貸其他應(yīng)付款-預(yù)提費(fèi)用1000。借預(yù)提費(fèi)用1000，進(jìn)項(xiàng)稅130，借預(yù)提費(fèi)用-130貸：銀行存款。這個(gè)不可以嗎？
84785037
2022 01/14 16:40
我打比方” 借管理費(fèi)用-辦公費(fèi)1000元， 貸其他應(yīng)付款-預(yù)提費(fèi)用1000。 次年 借預(yù)提費(fèi)用1000，進(jìn)項(xiàng)稅130，借預(yù)提費(fèi)用-130 貸：銀行存款。這個(gè)不可以嗎？，這個(gè)是對(duì)的，前面兩個(gè)輸入錯(cuò)了
小石老師
2022 01/14 16:43
可以的，這是12月份預(yù)提費(fèi)用時(shí)的分錄。
1月份的分錄是，第一步?jīng)_紅，借管理費(fèi)用-辦公費(fèi)-1000元，貸其他應(yīng)付款-預(yù)提費(fèi)用-1000元。
第二步，收到普票，借管理費(fèi)用-辦公費(fèi)1000元，貸其他應(yīng)付款-預(yù)提費(fèi)用1000.
收到專票，借管理費(fèi)用-辦公費(fèi)1000/1.13（不含稅），應(yīng)交增值稅-進(jìn)項(xiàng)稅額1000/1.13*0.13（稅額），貸其他應(yīng)付款-預(yù)提費(fèi)用1000
84785037
2022 01/14 16:49
要是不沖紅呢直接按照我說(shuō)的做
小石老師
2022 01/14 16:53
您這樣做的話，雖然最后出來(lái)的數(shù)據(jù)結(jié)果是一樣的，但是先沖紅是更符合會(huì)計(jì)規(guī)范的哦
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