免費(fèi)問答

那如何沖銷呢 現(xiàn)在應(yīng)付職工薪酬借方一直掛著這部分

借：應(yīng)付職工薪酬 貸：其他應(yīng)付款-社保（個(gè)人） 借：管理費(fèi)用 貸：應(yīng)付職工薪酬

老師我沒看懂這是我的分錄 繳納社保的分錄

老師幫我看下 這個(gè)怎么回事鴨

上面寫的分錄只涉及社保 完整的會(huì)計(jì)分錄如下： 借：管理費(fèi)用---社會(huì)保險(xiǎn)費(fèi)（單位部分） 貸：應(yīng)付職工薪酬--社會(huì)保險(xiǎn)費(fèi)（單位部分） 借；管理費(fèi)用--工資 貸；應(yīng)付職工薪酬-工資 個(gè)人部分從工資中扣回時(shí)，會(huì)計(jì)分錄為： 借：應(yīng)付職工薪酬--工資（應(yīng)發(fā)數(shù)） 貸：其他應(yīng)付款--社會(huì)保險(xiǎn)費(fèi)（個(gè)人部分） ? ? ? 應(yīng)交稅費(fèi)--應(yīng)交個(gè)人所得稅? ? ? ?庫存現(xiàn)金/銀行存款 （實(shí)發(fā)數(shù)） 繳納時(shí)會(huì)計(jì)分錄為： 借：應(yīng)付職工薪酬--社會(huì)保險(xiǎn)費(fèi)（單位部分） ? ? ? 其他應(yīng)付款--社會(huì)保險(xiǎn)費(fèi)（個(gè)人部分） ? ? ? 應(yīng)交稅費(fèi)--應(yīng)交個(gè)人所得稅? 貸：銀行存款?