問(wèn)題已解決

去年有一筆研發(fā)費(fèi)用沒(méi)有結(jié)轉(zhuǎn)到管理費(fèi)中，現(xiàn)在想結(jié)轉(zhuǎn)，正確的分錄怎么做

76411432| 提問(wèn)時(shí)間：2022 01/14 12:59
溫馨提示：如果以上題目與您遇到的情況不符，可直接提問(wèn)，隨時(shí)問(wèn)隨時(shí)答
速問(wèn)速答
鄒老師
金牌答疑老師
職稱：注冊(cè)稅務(wù)師+中級(jí)會(huì)計(jì)師
你好，如果是跨年補(bǔ)結(jié)轉(zhuǎn)，分錄是 借：以前年度損益調(diào)整—管理費(fèi)用 貸：研發(fā)支出—費(fèi)用化支出?
2022 01/14 13:00
76411432
2022 01/14 15:47
借：以前年度損益調(diào)整 貸：研發(fā)支出—費(fèi)用化支付 借：管理費(fèi)用—研發(fā)支出 貸：以前年度損益調(diào)整 這樣可以嗎
鄒老師
2022 01/14 15:49
你好，第二筆分錄，借方是? 利潤(rùn)分配—未分配利潤(rùn)? 科目才是
76411432
2022 01/14 15:53
這樣嗎 借：以前年度損益調(diào)整 貸：研發(fā)支出—費(fèi)用化支付 借：利潤(rùn)分配—未分配利潤(rùn) 貸：以前年度損益調(diào)整
鄒老師
2022 01/14 15:57
你好，是的，是這樣的
76411432
2022 01/15 10:12
這樣是不是就不能享受加計(jì)扣除了
鄒老師
2022 01/15 10:16
你好，這個(gè)不影響加計(jì)扣除啊
76411432
2022 01/15 10:36
分錄這樣做，在匯算清繳的時(shí)候填相應(yīng)的表就行了嗎
鄒老師
2022 01/15 10:41
你好，是的，是這樣的
76411432
2022 01/15 10:53
企業(yè)可以選擇不享受加計(jì)扣除嗎
鄒老師
2022 01/15 10:59
你好，當(dāng)然可以（沒(méi)有規(guī)定必須享受的）
描述你的問(wèn)題，直接向老師提問(wèn)
0/400
      提交問(wèn)題

      您有一張限時(shí)會(huì)員卡待領(lǐng)取

      00:10:00

      免費(fèi)領(lǐng)取
      Hi，您好，我是基于人工智能技術(shù)的智能答疑助手，如果有什么問(wèn)題可以直接問(wèn)我呦~