問題已解決

單位自產(chǎn)產(chǎn)品對(duì)外捐贈(zèng)，視同銷售如何做會(huì)計(jì)分錄？

84784987| 提問時(shí)間：2022 01/13 15:37
溫馨提示：如果以上題目與您遇到的情況不符，可直接提問，隨時(shí)問隨時(shí)答
速問速答
張壹老師
金牌答疑老師
職稱：中級(jí)會(huì)計(jì)師,稅務(wù)師
借:營業(yè)外支出 貸:庫存商品 應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅 公允價(jià)*13%
2022 01/13 15:38
84784987
2022 01/13 15:45
捐贈(zèng)票據(jù)是20萬，借 營業(yè)外支出 20萬，貸庫存商品17.69萬 應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅--2.31 萬，這樣做對(duì)嗎？ 賬上沒有做收入，塡寫第四季度所得稅報(bào)表，是不是要塡上17.69萬的收入？
張壹老師
2022 01/13 15:47
你好,分錄是這樣的.你這是什么支出,怎么捐贈(zèng)的?
84784987
2022 01/13 15:54
老師，企業(yè)是通過政府部門對(duì)外捐贈(zèng)的，我做賬是通過營業(yè)外支出這個(gè)科目核算的，但是跟收入不一致。塡寫第四季度所得稅報(bào)表，營業(yè)收入，是不是需要加上對(duì)外捐贈(zèng)的不含稅金額？
張壹老師
2022 01/13 15:56
你好,按你的會(huì)計(jì)利潤*12%,超過12%的下年做納稅調(diào)增,下年再抵扣所得稅
84784987
2022 01/13 15:57
既然在賬上不確認(rèn)收入，報(bào)表上是不是應(yīng)該加上這筆對(duì)外捐贈(zèng)的 ？視同銷售收入
張壹老師
2022 01/13 15:57
你好,這個(gè)在報(bào)表的營業(yè)外支出項(xiàng)目. 不確認(rèn)收入的的
描述你的問題，直接向老師提問
0/400
      提交問題

      您有一張限時(shí)會(huì)員卡待領(lǐng)取

      00:10:00

      免費(fèi)領(lǐng)取
      Hi，您好，我是基于人工智能技術(shù)的智能答疑助手，如果有什么問題可以直接問我呦~