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問(wèn)題已解決
你好，老師，公司是小規(guī)模納稅人，然后收到勞務(wù)派遣費(fèi)，對(duì)方要求開(kāi)專票？我們?cè)趺撮_(kāi)？勞務(wù)派遣可以開(kāi)專票嗎？
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同學(xué)你好
這個(gè)可以的
2022 01/07 16:25
依依 
2022 01/07 17:07
假設(shè)收到5000元?jiǎng)趧?wù)費(fèi)，人工成本是4000元，如果全額開(kāi)專票，小規(guī)模勞務(wù)費(fèi)稅率是1%，那我稅額49.5元?？晌覍?shí)際收入是1000元，實(shí)際稅是9.9元（稅率1%）。。如果我全額開(kāi)票就交多稅了??？還有其他方法嗎？
樸老師 
2022 01/07 17:16
同學(xué)你好
對(duì)的
全額開(kāi)票交就了
依依
2022 01/07 17:21
我收到5000元，成本是4000元，利潤(rùn)只有1000元，對(duì)方需要我提供專票，我可以選擇4000元是普票，1000元是專票嗎？是這個(gè)計(jì)算嗎？
樸老師
2022 01/07 17:28
同學(xué)你好
對(duì)的
這個(gè)是專票的
依依
2022 01/07 17:33
開(kāi)一張專票一張普票，和開(kāi)一張全額專票，對(duì)于我們公司其實(shí)稅是一樣的。對(duì)方公司就喜歡專票，因?yàn)閷?duì)方可以全額抵扣，可是我們公司不能全額開(kāi)專票，只能開(kāi)一張專票，一張普通是嗎？
樸老師
2022 01/07 17:39
同學(xué)你好
這個(gè)你們協(xié)商就行
依依
2022 01/07 17:42
是嗎？我們可以全額開(kāi)專票嗎？全額開(kāi)是加上人工成本喔。。。
樸老師
2022 01/07 17:42
同學(xué)你好
是
全額開(kāi)票就是全額納稅了
依依
2022 01/07 17:48
因?yàn)槲以谶@里看到，最后有一點(diǎn)說(shuō)，差額扣除部分（也就是人工成本）不能開(kāi)專票的。
小規(guī)模納稅人提供勞務(wù)派遣服務(wù),可以全額按照簡(jiǎn)易計(jì)稅方法依3%的征收率計(jì)稅,也可以差額按照簡(jiǎn)易計(jì)稅方法依5%的征收率計(jì)稅。 其中的差額扣除部分,是指納稅人代用工單位支付給勞務(wù)派遣員工的工資、福利和為其辦理社會(huì)保險(xiǎn)及住房公積金,此部分費(fèi)用,不得開(kāi)增值稅專票,可以開(kāi)普票。
樸老師
2022 01/07 18:01
同學(xué)你好
扣除的部分不能開(kāi)
差額部分可以開(kāi)
依依
2022 01/07 18:12
那就是我收入5000元，人工成本4000元，只能開(kāi)一普票4000元一專票1000元，或者全額開(kāi)普通5000元。不能全額開(kāi)專票5000元。是嗎？
樸老師
2022 01/07 18:13
對(duì)的
是這樣開(kāi)發(fā)票的
依依
2022 01/07 18:15
太感謝你了，現(xiàn)在小規(guī)模都是1%，是嗎？勞務(wù)派遣費(fèi)，就是我開(kāi)專票也是1%
依依
2022 01/07 18:28
喔老師對(duì)了，之前我開(kāi)了一張勞務(wù)派遣的普票，稅率是1%是吧？因?yàn)橹罢f(shuō)差額票，是5%征收率
樸老師
2022 01/07 18:42
對(duì)的專票也是百分之一的
依依
2022 01/07 18:47
謝謝你老師明白了
樸老師
2022 01/07 18:53
你開(kāi)票開(kāi)百分之一就可以
差額納稅的那個(gè)普票稅那里是星號(hào)
因?yàn)闆](méi)有稅
依依
2022 01/07 19:12
啊不對(duì)，差額那里只能按照5%征收率吧
樸老師
2022 01/07 19:17
但是你那個(gè)普票差額是零呀
所以那是沒(méi)有稅了
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