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由于開票人員失誤，12月份有一張發(fā)票忘記作廢，導(dǎo)致收入增大，企業(yè)所得稅就得多交了
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學(xué)員，你好：發(fā)票未作廢，可以等次月紅字沖銷后重新開具，并計入收入
2022 01/07 11:38
84784995 
2022 01/07 11:40
但是因為沒作廢肯定是要計入收入的，本月已做沖紅，但是確實這筆收入是沒有的，我想問一下12月底我可以暫估和收入一樣數(shù)的成本，1月份再沖回嗎？或者有沒有別的好辦法？但是12月肯定要記入收入的，要不稅務(wù)比對不過去
小默老師 
2022 01/07 11:44
學(xué)員，你好：可以理解成先開票，但會計上未實現(xiàn)收入的情況，等下月發(fā)票沖銷時再計入收入
84784995
2022 01/07 11:52
那這張忘記作廢的發(fā)票，借：應(yīng)收賬款 貸：主營業(yè)務(wù)收入 這筆肯定是要做的，未實現(xiàn)收入，我是怎么再做分錄呢？
小默老師
2022 01/07 12:04
學(xué)員，你好：?
借：應(yīng)收賬款
? 貸：應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅
只將增值稅掛賬，收入未實現(xiàn)不入賬。
84784995
2022 01/07 14:25
那報稅比對不過去申報不了
84784995
2022 01/07 14:28
我暫估些成本票吧
小默老師
2022 01/07 14:32
學(xué)員，你好：報稅時銷售額要填入，下月沖回發(fā)票時將收入沖回
84784995
2022 01/07 14:39
那就是增值稅主表和利潤表上的收入不一致，差的是未作廢的那張票的金額
小默老師
2022 01/07 14:41
你好，學(xué)員，是這樣的
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