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比如一個公司做改擴建項目，單獨為這個項目設立了一個指揮部，然后指揮部購入的資產要移交給公司，指揮部這邊如何入賬，公司那邊收到指揮部轉入的資產又如何入賬啊
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同學你好
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借：固定資產/工程物資等
貸：銀行存款
指揮部的錢不是從公司來的？
2021 12/27 16:29
玄玄 
2021 12/27 16:31
指揮部的改擴建資金是國家撥的，不經過公司賬戶
鐘存老師 
2021 12/27 16:42
那這部分資產屬于營業(yè)外收入
公司從指揮部收回的時候
借：固定資產
貸：其他收益
玄玄
2021 12/27 17:15
那么指揮部把資產移交給公司時，又怎么做賬呢
玄玄
2021 12/27 17:16
指揮部做賬是機械帳，進項稅不抵扣，轉由公司抵扣
鐘存老師
2021 12/27 17:22
指揮部移交資產
借：固定資產清理
貸：固定資產
借：其他應收款 /營業(yè)外支出
貸：固定資產清理
玄玄
2021 12/27 22:28
那么分錄是不是應該這樣：指揮部收到資金-借 銀行存款 貸營業(yè)外收入，購入資產-借 固定資產 貸 銀行存款，把資產移交給公司-借固定資產清理 貸固定資產 借營業(yè)外支出 貸固定資產清理。公司收到指揮部轉入的資產-借固定資產 貸其他收益
鐘存老師
2021 12/28 11:31
貸方是專項應付款
借 銀行存款
貸 專項應付款
玄玄
2021 12/28 11:38
那么指揮部收到進項票分錄怎么做呢
玄玄
2021 12/28 11:45
那么指揮部收到資金分錄是借銀行存款貸專項應付款，那么最后資產移交公司的時候是借營業(yè)外支出貸固定資產清理，那么專項應付款最終一直會擺在指揮部賬上嗎？不處理嗎
鐘存老師
2021 12/28 12:54
借 固定資產
應交稅費應交增值稅進項稅額
貸 專項應付款
鐘存老師
2021 12/28 12:54
指揮部單獨注冊了？
有獨立的社會統(tǒng)一信用代碼嘛？
玄玄
2021 12/28 13:18
老師您這個分錄借固定資產應交稅金進項稅額貸專項應付款，不對吧？指揮部是不能扣的要公司才能
鐘存老師
2021 12/28 14:15
不單獨核算的話不用確認進項稅，確認固定資產就行
鐘存老師
2021 12/28 14:15
按照含稅金額確認固定資產
鐘存老師
2021 12/28 14:16
移交公司時候才確認
玄玄
2021 12/28 14:35
指揮部沒有單獨注冊和信貸碼，因此取得的所有票據都是開的公司名稱，那么取得在建工程的專票也不能當時轉到公司扣，必須到轉固定資產移交公司后才能扣嗎
玄玄
2021 12/28 14:37
指揮部不是納稅主體，但是銀行賬戶單獨設立賬務也是單獨核算的
玄玄
2021 12/28 14:37
指揮部不是納稅主體，但是銀行賬戶單獨設立賬務也是單獨核算的
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