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實(shí)務(wù)
問題已解決
老師，以在建工程作價(jià)投資，投資方要視同銷售交增值稅嗎，能開出增值稅票給到被投資方嗎？被投資方的會(huì)計(jì)分錄應(yīng)該怎么做？入賬金額是收到投資時(shí)的評(píng)估價(jià)么
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你好，需要視同銷售，需要開發(fā)票，不開發(fā)票，后續(xù)折舊沒有辦法稅前扣除了，被投資方做借在建工程 貸實(shí)收資本，要是開專票，借方還多進(jìn)項(xiàng)稅額，按發(fā)票入賬，要是評(píng)估和發(fā)票不一樣，按評(píng)估入賬話，你匯算清繳多于發(fā)票部分需要納稅調(diào)增，
2021 12/24 10:35
84785009 
2021 12/24 10:57
進(jìn)項(xiàng)稅，可以正常抵扣嗎？如果評(píng)估價(jià)與發(fā)票金額不一致時(shí)，匯算時(shí)納稅調(diào)增，是調(diào)增什么？
maize老師 
2021 12/24 10:58
有發(fā)票就可以抵扣，你要是發(fā)票是100萬，評(píng)估是120萬，那你按評(píng)估做賬做120萬固定資產(chǎn)話 ，后續(xù)折舊不是按120萬折舊么 你算120萬折舊比100萬折舊多多少，就納稅調(diào)增多少
84785009
2021 12/24 11:10
如果不提折舊，因?yàn)槭窃诮üこ?，被投資方會(huì)繼續(xù)建設(shè)，在會(huì)計(jì)處理上，還有什么要注意的細(xì)節(jié)嗎[抱拳][抱拳]
maize老師
2021 12/24 11:11
目前沒有需要注意的，就是后續(xù)轉(zhuǎn)固定資產(chǎn)，后續(xù)折舊，影響利潤才需要注意，
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