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實(shí)務(wù)
問(wèn)題已解決
公司沒有員工，只有法人，每個(gè)月有繳納醫(yī)社保，申報(bào)個(gè)稅。但實(shí)際上不會(huì)發(fā)工資，請(qǐng)問(wèn)這種情況每個(gè)月需要做哪些分錄？還要計(jì)提工資嗎，計(jì)提了實(shí)際銀行流水沒發(fā)工資怎么做平
溫馨提示：如果以上題目與您遇到的情況不符，可直接提問(wèn)，隨時(shí)問(wèn)隨時(shí)答
同學(xué)你好
這個(gè)要每月計(jì)提工資還得結(jié)轉(zhuǎn)損益
2021 12/20 15:08
84784985 
2021 12/20 15:36
老師你好，實(shí)際沒有發(fā)放，發(fā)放工資的時(shí)候怎么做分錄
樸老師 
2021 12/20 15:41
同學(xué)你好
1.計(jì)提工資
借：××費(fèi)用（管理/銷售等）
貸：應(yīng)付職工薪酬——工資
2 計(jì)提社保（企業(yè)部分）
借：××費(fèi)用（管理/銷售等） ?
貸：應(yīng)付職工薪酬——社保
3 次月發(fā)放工資時(shí)
借：應(yīng)付職工薪酬——工資
貸：其他應(yīng)收款——社保(個(gè)人部分)
應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交個(gè)人所得稅
庫(kù)存現(xiàn)金／銀行存款或現(xiàn)金
4 上交杜保
借：應(yīng)付職工薪酬——社保(企業(yè)部分)
其他應(yīng)收款——社保(個(gè)人部分)
貸：銀行存款或現(xiàn)金
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