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實(shí)務(wù)
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我想了解一下扶貧攻堅造林專業(yè)合作社的核算流程
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你好； 你們是專項款來做賬的 嗎。 這個屬于專項補(bǔ)助款是嗎??
2021 12/14 09:06
84784964 
2021 12/14 09:11
我們這個是項目款
meizi老師 
2021 12/14 09:15
你好；? ? 那你們是先收到了款? 在去支付是嗎 ？?
84784964
2021 12/14 09:20
是的，是收到了款再去支付，這個做賬怎么做？
meizi老師
2021 12/14 09:23
你好；? 借銀行存款貸專項應(yīng)付款-某項目；? 借? ?主營業(yè)務(wù)成本等貸銀行存款 ；??
84784964
2021 12/14 09:33
年終專項應(yīng)付款怎么結(jié)轉(zhuǎn)呢
.
meizi老師
2021 12/14 09:39
你好 ； 參考 ：
實(shí)際收到專項撥款時
借:銀行存款
貸:專項應(yīng)付款-**項目
撥款使用時
借:在建工程
貸:庫存現(xiàn)金 / 銀行存款 / 應(yīng)付賬款
項目完成后,形成資產(chǎn)部分
借:固定資產(chǎn)?/ 無形資產(chǎn)
貸:在建工程-**項目
同時
借:專項應(yīng)付款-**項目
貸:資本公積-撥款轉(zhuǎn)入
未形成資產(chǎn)需核銷的部分,報經(jīng)批準(zhǔn)后
借:專項應(yīng)付款-**項目
貸:管理費(fèi)用
撥款項目完成后,如有撥款結(jié)余需上交的
借:專項應(yīng)付款-**項目
貸:銀行存款
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