00:10:00
問題已解決
某房地產開發(fā)公司系增值稅一般納稅人。8月18日預售其開發(fā)的房地產項目的房屋一套，售價1000萬元，收到客戶李先生預交款800萬元，采用一般計稅方法。 要求：計算應預繳和應交增值稅，并做預收房款和預繳增值稅、售房、應繳增值稅和實際繳納增值稅的會計分錄。
溫馨提示：如果以上題目與您遇到的情況不符，可直接提問，隨時問隨時答
學員您好，分錄如下：
1.預收房款時
借：銀行存款 800
貸：預收賬款 800
預交稅款：
借：應交稅費-預交增值稅 22.03
貸：銀行存款 22.03
（800/1.09*3%）
2.售房時
借：銀行存款 200
預收賬款 800
貸：主營業(yè)務收入 917.43
應交稅費-應交稅費（銷項稅額）82.57
轉出未交稅款（題目限制，未考慮進項稅額）
借：應交稅費-轉出未交增值稅 82.57
貸：應交稅費-未交增值稅 82.57
轉入預交稅款
借:應交稅費-未交增值稅 22.03
貸：應交稅費-預交增值稅 22.03
繳納稅款
借：應交稅費-未交增值稅 60.54
貸：銀行存款 60.54
2021 12/12 21:16
閱讀 1149
描述你的問題，直接向老師提問
2475
意見反饋
