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甲服裝廠為增值稅一般納稅人，本年5月發(fā)生業(yè)務(wù)如下: (1)9號(hào)，銷售服裝開具增值稅專用發(fā)票，取得不含稅銷售額270萬元，價(jià)外費(fèi)用13萬; (2)10號(hào)，銷售服裝開具增值稅普通發(fā)票，取得含稅銷售額200萬元; (3)15號(hào)，外購染料取得增值稅普通發(fā)票20萬; (4) 22號(hào)，將外購的布料用于集體福利，該布料購進(jìn)價(jià)31萬元; (5)上月留抵進(jìn)項(xiàng)稅額3萬。 工作要求:計(jì)算甲服裝廠當(dāng)月的增值稅應(yīng)納稅額。
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同學(xué) 你好
銷項(xiàng)稅額=270*13%+13/1.13*13%+200/1.13*13%
進(jìn)項(xiàng)稅額=0
進(jìn)項(xiàng)稅轉(zhuǎn)出=31*13%
上期留抵=3萬
應(yīng)交增值稅=銷項(xiàng)-進(jìn)項(xiàng)+進(jìn)轉(zhuǎn)出-上月留底
2021 11/24 12:25
84784985 
2021 11/24 12:26
老師 這個(gè)是全過程嗎
麗麗劉老師 
2021 11/24 12:27
對(duì)呀? 對(duì)應(yīng)的步驟都寫清楚了? 有問題歡迎繼續(xù)追問? 解決 了請(qǐng)及時(shí)評(píng)價(jià)呀
84784985
2021 11/24 12:28
我想看一下精確的算式過程 這樣好分享怎么做
麗麗劉老師
2021 11/24 12:31
同學(xué)? ?上面列示的就是計(jì)算過程的? ?
應(yīng)交增值稅=銷項(xiàng)稅額-進(jìn)項(xiàng)稅額+進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出-上期留底??
拆分成4個(gè)部分? ?逐一計(jì)算? ? 最后匯總求出應(yīng)交增值稅啦
84784985
2021 11/24 12:31
老師這樣寫對(duì)嗎
FAILED
麗麗劉老師
2021 11/24 12:32
同學(xué)? 還沒考慮外購產(chǎn)品用于集體福利時(shí)? ?進(jìn)項(xiàng)稅額要做轉(zhuǎn)出處理呀? ?把這個(gè)考慮進(jìn)去
84784985
2021 11/24 12:36
老師可以寫一下具體的算式嗎 我不是會(huì)理解
麗麗劉老師
2021 11/24 12:36
進(jìn)項(xiàng)稅轉(zhuǎn)出=31*13%? ?這部分就是計(jì)算轉(zhuǎn)出的稅額? 能明白了嗎
84784985
2021 11/24 12:45
大概明白了 就是不知道我想的對(duì)不對(duì) 老師可以先一下式子我對(duì)比一下嗎
麗麗劉老師
2021 11/24 13:23
面對(duì)這種類型題目? 先把式子列出來? ?然后一項(xiàng)一項(xiàng)的計(jì)算? 不容出錯(cuò)
84784985
2021 11/24 13:47
老師這樣做對(duì)嗎
FAILED
麗麗劉老師
2021 11/24 13:49
同學(xué) 計(jì)算過程沒錯(cuò)的? 繼續(xù)加油? 按步驟計(jì)算? 通常就不會(huì)有問題啦??
還有問題可以繼續(xù)追問? 解決了請(qǐng)及時(shí)評(píng)價(jià)呀
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