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甲公司為增值稅一般納稅人，主要從事彩電的生產(chǎn)與銷(xiāo)售業(yè)務(wù)：2020年8月有關(guān)經(jīng)營(yíng)情況如下：（1）銷(xiāo)售M型彩電，取得含增值稅價(jià)款696000元，另收取包裝物租金58000元。（2）采取以舊換新方式銷(xiāo)售N型彩電500臺(tái)，N型彩電同期含增值稅銷(xiāo)售單價(jià)4640元/臺(tái)，舊彩電每臺(tái)折價(jià)324.8元。（3）購(gòu)進(jìn)生產(chǎn)用液晶面板，取得增值稅專(zhuān)用發(fā)票注明稅額480000元。（4）購(gòu)進(jìn)勞保用品，取得增值稅普通發(fā)票注明稅額300元。（5）購(gòu)進(jìn)一輛銷(xiāo)售部門(mén)和職工食堂混用的貨車(chē)，取得稅控機(jī)動(dòng)車(chē)銷(xiāo)售統(tǒng)一發(fā)票注明稅額96000元。（6）組織職工夏季旅游，支付住宿費(fèi)，取得增值稅專(zhuān)用發(fā)票注明稅額1200元。計(jì)算應(yīng)納稅額

你好，這里的增值稅是按13%的稅率計(jì)算？

（7）將自產(chǎn)Z型彩電無(wú)償贈(zèng)送給某醫(yī)院150臺(tái)，委托某商場(chǎng)代銷(xiāo)800臺(tái)，作為投資提供給某培訓(xùn)機(jī)構(gòu)400臺(tái)，購(gòu)進(jìn)50臺(tái)電腦獎(jiǎng)勵(lì)給業(yè)績(jī)突出的職工，Z型彩電不含稅單價(jià)為5000元。已知：增值稅稅率為13%;取得的扣稅憑證已通過(guò)稅務(wù)機(jī)關(guān)認(rèn)證。要求：計(jì)算當(dāng)月應(yīng)納稅額。

這是一道題

你好 增值稅應(yīng)納稅額=銷(xiāo)項(xiàng)稅額—進(jìn)項(xiàng)稅額=（696000+58000）/1.13*13%+500*4640/1.13*13%+（150+800+400）*5000*13%—480000元 如果對(duì)計(jì)算式子有什么疑問(wèn)，可以繼續(xù)提問(wèn)

4，5，6可以抵扣，就不用計(jì)算？

你好 （4）購(gòu)進(jìn)勞保用品，取得增值稅普通發(fā)票注明稅額300元。 這個(gè)是普通發(fā)票，進(jìn)項(xiàng)稅額不可以抵扣 （5）購(gòu)進(jìn)一輛銷(xiāo)售部門(mén)和職工食堂混用的貨車(chē)，取得稅控機(jī)動(dòng)車(chē)銷(xiāo)售統(tǒng)一發(fā)票注明稅額96000元。 這個(gè)是銷(xiāo)售部門(mén)與職工食堂混用，由于無(wú)法區(qū)分各自比例，會(huì)導(dǎo)致進(jìn)項(xiàng)無(wú)法抵扣 （6）組織職工夏季旅游，支付住宿費(fèi)，取得增值稅專(zhuān)用發(fā)票注明稅額1200元 職工福利的進(jìn)項(xiàng)稅額不能抵扣?

（4）（5）（6）為什么不用算？

請(qǐng)仔細(xì)看我回復(fù)的內(nèi)容

甲旅游公司為增值稅一般納稅人，主要從事旅游服務(wù)，2020年10月有關(guān)經(jīng)營(yíng)情況如下：(1)提供旅游服務(wù)取得的含增值稅收入720.8萬(wàn)元，替游客向其他單位支付交通費(fèi)53萬(wàn)元、住宿費(fèi)25.44萬(wàn)元、門(mén)票費(fèi)22.26萬(wàn)元；并支付本單位導(dǎo)游工資2.12萬(wàn)元。(2)將本年購(gòu)入商鋪對(duì)外出租，每月含增值稅租金11萬(wàn)元，月一次性收取3個(gè)月的含增值稅租金33萬(wàn)元。(3)購(gòu)進(jìn)職工通勤用班車(chē)，取得增值稅專(zhuān)用發(fā)票注明稅額9.6萬(wàn)元。(4)購(gòu)進(jìn)廣告設(shè)計(jì)服務(wù)，取得增值稅專(zhuān)用發(fā)票注明稅額0.6萬(wàn)元(5)購(gòu)進(jìn)電信服務(wù)，取得增值稅專(zhuān)用發(fā)票注明稅額0.2萬(wàn)元(6)購(gòu)進(jìn)會(huì)議展覽服務(wù)，取得增值稅專(zhuān)用發(fā)票注明稅額2.4萬(wàn)元。已知：旅游服務(wù)增值稅稅率為6%,不動(dòng)產(chǎn)租賃服務(wù)增值稅稅率為9%,取得扣稅憑證已通過(guò)稅務(wù)機(jī)關(guān)認(rèn)證：甲旅游公司提供旅游服務(wù)選擇差額計(jì)稅方法計(jì)繳增值稅。要求：計(jì)算當(dāng)月應(yīng)納稅額。

同學(xué)您好，因答疑老師答題有時(shí)間限制，請(qǐng)分別對(duì)不同的問(wèn)題，進(jìn)行一題一問(wèn)，方便老師解答，謝謝配合。