問(wèn)題已解決

我們是物業(yè)公司，水費(fèi)差額征收， 水費(fèi)之前沒(méi)有收，這個(gè)月開(kāi)始收取，收水費(fèi)時(shí)確認(rèn)了收入，大概1萬(wàn)多，假設(shè)增值稅100元，支付水廠水費(fèi)時(shí)（因?yàn)樗畯S是一月一收的，所以每月也就幾千元）這個(gè)月付了5000確認(rèn)了成本，假設(shè)增值稅50元。那按帳面上來(lái)說(shuō)，收入銷項(xiàng)-成本進(jìn)項(xiàng)，增值稅應(yīng)交是50元，而實(shí)際交稅的時(shí)候，1萬(wàn)的收入要付給水廠是9000，假設(shè)增值稅是90元，那差額征收實(shí)際交稅是交了10元，那帳面上應(yīng)交未交的40元要怎么處理呢？

84784957| 提問(wèn)時(shí)間：2021 10/13 11:29
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樸老師
金牌答疑老師
職稱：會(huì)計(jì)師
同學(xué)你好 這個(gè)直接繳納就可以的
2021 10/13 11:41
84784957
2021 10/13 11:52
帳面上那應(yīng)交未交的就先掛著嗎？
樸老師
2021 10/13 11:55
對(duì)的 這個(gè)直接掛賬就可以
84784957
2021 10/13 15:44
那個(gè)應(yīng)交增值稅，可以一直有余額存在嗎？如果年度終了了呢，需要調(diào)整到其他科目嗎？這個(gè)在稅務(wù)上正常嗎？
樸老師
2021 10/13 15:49
同學(xué)你好對(duì)的 這個(gè)可以
84784957
2021 10/13 15:50
如果年度終了呢，需要調(diào)整到其他科目，嗎？
樸老師
2021 10/13 15:53
這個(gè)直接調(diào)整就可以了
84784957
2021 10/13 15:56
直接調(diào)整是什么意思？
樸老師
2021 10/13 15:59
就是調(diào)整到其他科目
84784957
2021 10/13 16:02
還是不太明白，水費(fèi)差額征收的話，抵不完就一直有余額（不管是貸方還是借方）那這些余額年度終了還是要調(diào)整到其他科目去的嗎？能舉個(gè)例子嗎？
樸老師
2021 10/13 16:05
對(duì)的 是這個(gè)意思的
84784957
2021 10/13 16:10
也就是說(shuō)，年度終了，如果是借方余額（沒(méi)抵扣完的）就轉(zhuǎn)到營(yíng)業(yè)外收入，如果是貸方余額（應(yīng)交未交的）就需要去稅局交了，然后做營(yíng)業(yè)外支出？？是這樣嗎？
樸老師
2021 10/13 16:16
對(duì)的 是這個(gè)意思的
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