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老師，幫我看看那個(gè)畫紅線的金額怎么來的

84784970| 提問時(shí)間：2021 09/23 11:09
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小宮老師
金牌答疑老師
職稱：中級(jí)會(huì)計(jì)師,稅務(wù)師
你好，實(shí)際應(yīng)納所得稅額=19830*0.25*0.2=991.5，應(yīng)納稅額=19830*0.25=4957.5，減免所得稅額=4957.5-991.5=3966
2021 09/23 11:20
84784970
2021 09/23 11:38
那為什么乘以0.2呢
小宮老師
2021 09/23 11:41
2021年1月1日至2022年12月31日，對(duì)小型微利企業(yè)年應(yīng)納稅所得額不超過100萬元的部分，減按12.5%計(jì)入應(yīng)納稅所得額，按20%的稅率繳納企業(yè)所得稅。
84784970
2021 09/23 11:55
為什么沒有乘以12.5呢？
小宮老師
2021 09/23 13:19
你這個(gè)是幾月份的申報(bào)數(shù)據(jù)
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