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問題已解決
老師，您好！請問23的進(jìn)項票現(xiàn)在才收到，但當(dāng)時是抵扣申報了的（一直未收到票，電子稅務(wù)能查到有此票，所以當(dāng)時就認(rèn)證了），如何處理呢？
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現(xiàn)在補(bǔ)上就可以當(dāng)屬于2023年的成本嗎？
借利潤分配，未分配利潤
應(yīng)交稅費(fèi)應(yīng)交增值稅進(jìn)項
貸銀行存款
01/26 10:55
郭老師 
01/26 10:55
匯算清繳，納稅調(diào)減就可以的。
m34Y9868 
01/26 11:05
老師，1、您是說現(xiàn)在才補(bǔ)嗎？我的想法是把票放到23年入賬，因?yàn)檫@樣的話，申報表都跟賬上一樣，但如果這樣的話，當(dāng)時的報表申報也要更正，很麻煩。2、那成本如果現(xiàn)在入賬的話是不能入成本的了吧，是要做（小規(guī)模）借：管理費(fèi)用 貸：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交企業(yè)所得稅 ，也就是跨年的成本費(fèi)用要做納稅調(diào)增，是嗎？
郭老師
01/26 11:06
第一個，我的意思是現(xiàn)在補(bǔ)。如果你放到2023年的話，你反結(jié)賬修改。而且，你申報給稅務(wù)局的2023年、2024年的所有的資產(chǎn)負(fù)債表、利潤表還有所得稅申報表、年報都要修改。你能修改了嗎？
郭老師
01/26 11:07
第二個，以前最好不要做到今年里面用利潤分配未分配利潤。
郭老師
01/26 11:07
小規(guī)模的還抵扣增值稅嗎
m34Y9868
01/26 11:14
老師，第二個，不做到今年也不行了，因?yàn)橥暌呀Y(jié)賬，確實(shí)反結(jié)賬等很惱火，今年要入賬，也只能是 ，借：管理費(fèi)用 貸：應(yīng)交企業(yè)所得稅 ？
m34Y9868
01/26 11:18
老師的意思是不走管理費(fèi)用，直接進(jìn)入未分配利潤 貸：應(yīng)交企業(yè)所得稅 ？
郭老師
01/26 11:18
你好，你這個是做的什么帳務(wù)處理？計提企業(yè)所得稅，借所得稅費(fèi)用貸應(yīng)交稅費(fèi)企業(yè)所得稅完整的是這個樣。
m34Y9868
01/26 11:25
老師，就是剛才那個業(yè)務(wù)的，也就是跨年費(fèi)用的所得稅處理，小規(guī)模不是：借：管理費(fèi)用 貸：應(yīng)交企業(yè)所稅 ？
郭老師
01/26 11:28
不對呀，借管理費(fèi)用或者利潤分配，未分配利潤貸銀行存款或者是應(yīng)付賬款，
為什么是應(yīng)交稅費(fèi)所得稅呀？
你平時做賬借管理費(fèi)用貸應(yīng)交稅費(fèi)所得稅？
不支付？
購買辦公用品借管理費(fèi)用，辦公費(fèi)貸、銀行存款不是這么做的嗎？
郭老師
01/26 11:28
你做管理費(fèi)用就是當(dāng)年和跨年一樣，做小企業(yè)會計準(zhǔn)則可以這么做。
m34Y9868
01/26 11:31
老師，這個跨年的費(fèi)用要做所得稅調(diào)增？這樣的話，哪個企業(yè)受得了呢
郭老師
01/26 11:32
所得稅先別做，咱就說發(fā)票不行嗎？
一個一個的來
借利潤分配未分配利潤貸，銀行存款，
借，銀行存款貸，應(yīng)交稅費(fèi)，企業(yè)所得稅
借，應(yīng)交稅費(fèi)企業(yè)所得稅貸，利潤分配未分配利潤
第一個是做費(fèi)用，第二個是收到的所得稅，第三個紅沖計提的所得稅
后面兩個需要退回來才做
沒退回的先不做
m34Y9868
01/26 11:40
老師，就說發(fā)票吧。您出的分錄我感覺只有第一個合適的，因?yàn)榈诙€收到所得稅，實(shí)際是我剛收到23年費(fèi)用報銷票，還未入賬，也就還沒有申報所得稅（只是23年當(dāng)時申報了增值稅），不存在收到所得稅吧，第三個，我沒有紅沖哦。呵呵
郭老師
01/26 11:44
你好，因?yàn)槟?023年少抵扣了所得稅
你要修改的話之前交了所得稅就得申請退稅呀
之前沒有多交不影響
沒紅沖就不要做應(yīng)交所得稅
是你的賬務(wù)處理里面呆著應(yīng)交所得稅
m34Y9868
01/26 11:52
好的，老師！老師，跨年的費(fèi)用報銷是不是要做納稅調(diào)增處理呢？
郭老師
01/26 11:53
有發(fā)票的是納稅調(diào)減
是減少利潤
m34Y9868
01/26 11:56
好的，謝謝老師！利潤少了也就多繳稅了。
郭老師
01/26 11:58
對的對的，可以這么理解的。
m34Y9868
01/26 12:03
謝謝老師！新年快樂！
郭老師
01/26 12:04
不用客氣，新年快樂，非常感謝。
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