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實(shí)務(wù)
問題已解決
想問一下非貿(mào)付匯代扣代繳的所得稅能不能抵扣呀，不能的話賬上應(yīng)該是計(jì)入哪個(gè)科目呀
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非貿(mào)付匯代扣代繳的所得稅一般不能抵扣，特殊情況（合同約定支付價(jià)款為不含稅價(jià)等）下可憑相關(guān)憑證稅前扣除。
不能抵扣時(shí)：
若境外企業(yè)承擔(dān)稅金，代扣代繳的所得稅不單獨(dú)設(shè)科目核算，通過 “應(yīng)交稅費(fèi) —— 應(yīng)交企業(yè)所得稅” 過渡，支付款項(xiàng)正常計(jì)入相關(guān)成本費(fèi)用科目。
若境內(nèi)企業(yè)承擔(dān)稅金，一般計(jì)入相關(guān)成本費(fèi)用科目，也可先計(jì)入 “營(yíng)業(yè)外支出”，匯算清繳時(shí)納稅調(diào)增
01/16 12:34
逆光擁你 
01/16 12:45
那如果是境內(nèi)承擔(dān)并先計(jì)入在管理費(fèi)用—設(shè)計(jì)費(fèi)下，這個(gè)在匯算清繳時(shí)這個(gè)能不能稅前扣除呀
樸老師 
01/16 12:46
同學(xué)你好
這個(gè)有發(fā)票就可以
逆光擁你
01/16 14:31
如果沒有發(fā)票，那代扣代繳的所得稅就只能計(jì)入營(yíng)業(yè)外支出了嗎
樸老師
01/16 14:33
同學(xué)你好
對(duì)的
是這樣的哦
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