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問題已解決
老師，去年暫估的費(fèi)用今年收到發(fā)票怎么入賬？（暫估金額比發(fā)票金額少，也繳納企業(yè)所得稅了）
溫馨提示：如果以上題目與您遇到的情況不符，可直接提問，隨時問隨時答
暫估入庫
借；庫存商品
貸：應(yīng)付賬款-估價-供應(yīng)商 不含稅
正常結(jié)轉(zhuǎn)銷售成本
借：主營業(yè)務(wù)成本
貸：庫存商品
發(fā)票到后沖暫估
借：應(yīng)付賬款-估價-供應(yīng)商
?? 利潤分配-未分配利潤（跨年調(diào)整損益（暫估差額）
應(yīng)交稅費(fèi)-增值稅-進(jìn)項（一般納稅人）
貸：應(yīng)付賬款—結(jié)算戶-供應(yīng)商? 價稅合計
支付貨款
借：應(yīng)付賬款—結(jié)算戶-供應(yīng)商
貸：銀行存款
01/13 09:30
Wei 
01/13 09:45
小規(guī)模企業(yè)也是一樣的分錄？
家權(quán)老師 
01/13 09:47
小規(guī)模不體現(xiàn)那個進(jìn)項稅就行
Wei
01/13 10:01
這個還要通過未分配利潤科目？
家權(quán)老師
01/13 10:04
是的，超過暫估就得調(diào)整利潤
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